|
Anayasa Mahkemesi Başkanlığından:
Esas Sayısı:
2010/51(S.P.M.D.)
Karar Sayısı: 2012/13
Karar Günü: 11.7.2012
I- MALİ DENETİMİN KONUSU
Cumhuriyet Halk Partisi 2009 yılı kesinhesabının incelenmesidir.
II- İLK İNCELEME
Anayasa Mahkemesi İçtüzüğü’nün 16. maddesi
uyarınca, Osman Alifeyyaz PAKSÜT, Fulya
KANTARCIOĞLU, Ahmet AKYALÇIN, Mehmet ERTEN, Fettah
OTO, Serdar ÖZGÜLDÜR, Zehra Ayla PERKTAŞ, Alparslan ALTAN, Burhan ÜSTÜN,
Engin YILDIRIM, Nuri NECİPOĞLU, Hicabi DURSUN,
Celal Mümtaz AKINCI ve Erdal TERCAN’ın
katılımıyla 6.4.2011 gününde yapılan ilk inceleme toplantısında,
“Cumhuriyet Halk Partisi 2009 yılı kesinhesabının ilk incelemesi sonucunda;
1- Dosyada eksiklik bulunmadığından
işin esasının incelenmesine,
2- a- Parti Genel Merkez kesinhesabının dayanağını oluşturan defterler ile
gelir-gider belgelerinin asıllarının, Anayasa Mahkemesine verilmesi için,
b-
Kesinhesapların kabul edildiği ve birleştirildiğine
ilişkin Parti yetkili organının (Parti Meclisi) kararının gönderilmesi
için,
Partiye 30 gün süre verilmesine
OYBİRLİĞİYLE” karar verilmiştir.
III- ESASIN İNCELENMESİ
Parti’nin Anayasa Mahkemesi’ne verdiği 2009
yılı kesinhesap çizelgeleri ile dayanağını
oluşturan defter ve belgeler üzerinde yapılan inceleme sonuçlarını içeren
esas inceleme raporu, Anayasa ve Anayasa Mahkemesinin Kuruluşu ve Yargılama
Usulleri Hakkında Kanun ile 2820 sayılı Siyasî Partiler Kanunu’nun ilgili
kuralları, bunların gerekçeleri ile diğer yasama belgeleri okunup
incelendikten sonra gereği görüşülüp düşünüldü:
Denetimin maddi öğelerini oluşturan
defter ve belgelerde, Parti’nin 2009 yılı gelirleri toplamının
128.246.169,64TL, giderleri toplamının 125.443.104,95TL, devreden
borçlarının 2.602.125,38TL, dönem sonu alacaklarının 1.006.676,47TL ve
4.398.513,6TL.nin kasa ve banka mevcudu olarak
2010 yılına devrettiği anlaşılmaktadır.
Parti’nin 2009 yılı kesinhesabının
Parti Meclisi’nce 4.8.2010 tarihinde kabul edilerek onaylandığı görülmüştür.
Cumhuriyet Halk Partisi 2009 yılı kesinhesabının gelir ve gider rakamlarının yukarıda
açıklanan tutarlardan oluştuğu, bu haliyle partinin 2009 yılı kesinhesabının doğru, denk ve 2820 sayılı Yasa’ya uygun
olduğu sonucuna varılmıştır.
A- Gelirlerin
İncelenmesi
1- Genel Merkez Gelirleri
Parti Genel Merkezi’nin 2009 yılı
gelirleri 74.755.665,71TL olarak gösterilmiştir.
Bunun 20.153.853,63TL.si 2008 yılından
devreden kasa ve banka mevcudundan, 320.439,82TL.si dönem başı
alacaklardan, 1.233TL.si üyelerden alınan aidatlardan, 1.996.906,25TL.si
belediye başkan aday adayı gelirlerinden, 2.408.183,31TL.si banka mevduat
gelirlerinden,49.860.840,47TL.si
Hazine yardımından, 14.209,23TL.si çeşitli gelirlerden oluşmaktadır.
Genel Merkez’in 2009 yılı defter kayıtları ve gelir
belgeleri üzerinde yapılan incelemede, gelirlerinin 2820 sayılı Yasa’ya
uygun olarak sağlandığı sonucuna varılmıştır.
2- İl Örgütleri Gelirleri
Parti il örgütlerinin 2009 yılı gelirleri
53.490.503,93TL olarak gösterilmiştir.
Bunun 815.073,8TL.si 2008 yılından
devreden kasa ve banka mevcudundan, 1.023.962,59TL.si üyelerden alınan
aidattan, 5.661.269,29TL.si bağışlardan, 250.511,73TL.si dönem başı
alacaklardan, 58.250TL.si satış gelirlerinden, 1.982.159,66TL.si faaliyet
gelirlerinden, 199.747,89TL.si mal varlığı gelirlerinden, 51.828,97TL.si
banka mevduat gelirlerinden, 41.447.700TL.si Genel Merkez yardımından
oluşmaktadır.
İl örgütlerinin kesinhesap
çizelgelerinin gelir bölümünde yapılan incelemede, gelirlerin 2820 sayılı
Yasa’ya uygun olarak sağlandığı sonucuna varılmıştır. Ancak aşağıda istenen
bilgilerin de Parti tarafından verilmesi gerekir.
Belediye başkanlığı, belediye ve il
genel meclis üyeliği aday adaylarından il veya ilçe bazında dosya parası
vb. diğer adlar altında alınan para ile ilgili kararın ve bu şekilde alınan
paralara ait liste toplamının gönderilmesi istenmiştir.
Parti yetkilileri “2008 - 2009
Yılı içerisinde Belediye başkanlığı, belediye ve il genel meclis üyeliği
için alınacak başvuru aidatına ilişkin başvuran ve aynı zamanda başvuruları
kabul edilen kişilere ait isim listelerinin Genel Merkezde olması mümkün
değildir, zira Yerel Seçimlerde adaylık başvuruları İllerde İl
Başkanlıklarına, İlçelerde ise İlçe Başkanlıklarına yapılır. İlçe seçim
kurullarının istemi üzerine dosyalar başkanlıklarca İlçe Seçim Kurulu’na
verilir. Kısacası belediye seçimleri yerel örgütler tarafından takip
edilir. Ancak adaylar ödentilerini Genel Merkezin bildirdiği Banka ve o
bankadaki ilgili hesabımıza yatırırlar. Ödenti yatıranların listesi ise
ilgili yevmiye kayıtlarının ekinde mevcuttur. Ayrıca alınacak ödenti
miktarları ile ilgili karar 2008 Yılı incelemesi için tarafınıza
sunulmuştur.” şeklinde
cevap vermişlerdir.
Belediye başkanlığı, belediye ve il genel
meclis üyeliği aday adaylarından il veya ilçe bazında dosya parası vb.
diğer adlar altında alınan para ile ilgili kararın ve bu şekilde alınan
paralara ait liste toplamının gönderilmesi istendiği halde istenen bilgi
gönderilmemiştir. Bu bilginin istenme nedeni yatırılan veya elde edilen paranın Parti’ye gelir olarak kaydedilip
kaydedilmediğini tespit içindir.
İllere ait kesinhesap
cetvellerinin gelir bölümünün incelenmesinde dosya ücreti veya benzer adlar
altında alınan paraların Parti’ye gelir olarak kaydedilip kaydedilmediği,
yani bu gelir kalemleri içinde olup olmadığı anlaşılamamıştır.
Parti yetkililerince istenen bilgi verilmediği için
hangi il teşkilatınca dosya parası veya benzer adlar altında para alınıp
alınmadığı, alınan paraların Parti hesabına kaydedilip kaydedilmediği
anlaşılamamıştır.
Parti’nin kendisinden istenen bilgileri istendiği
şekliyle vermesi zorunlu olduğundan, bundan sonra bu hususa dikkat etmeleri
için uyarılması gerekir.
B- Giderlerin İncelenmesi
1- Genel Merkez Giderleri
Parti Genel Merkezi’nin 2009 yılı
giderleri 71.662.309,22TL olarak gösterilmiştir.
Bunun 3.957.364,41TL.si personel
giderleri, 4.792.956,32TL.si yönetim giderleri, 14.691.429,05TL.si seçim
tanıtım propaganda giderleri, 220.171,17TL.si demirbaş alım giderleri, 5.510.524,21TL.si
diğer giderler ve 41.761.700TL.si teşkilatlara yardımlardan oluşmaktadır.
Parti Genel Merkezi’nin 2010 yılına
devreden kasa ve banka mevcudu 2.975.118,01TL.dir.
Genel Merkez’in 2009 yılı defter kayıtları ve gider
belgeleri üzerinde yapılan incelemede, aşağıda belirtilen konular dışında,
giderlerin 2820 sayılı Yasa’ya uygun olarak gerçekleştirildiği sonucuna
varılmıştır.
Muhasebe biliminin genel kabul görmüş temel
kavramlarından biri “Belgelendirme” kavramıdır. Vergi
Usul Kanunu’nun 229. maddesinde “Fatura,
satılan emtia veya yapılan iş karşılığında müşterinin borçlandığı meblağı
göstermek üzere emtiayı satan veya işi yapan tüccar tarafından müşteriye
verilen ticari vesikadır” şeklinde tarif yapılmış ve “Fatura Kullanma
Mecburiyeti” başlıklı 232. maddesindeki hükmüne göre de, faturanın hangi
hallerde ve kimler tarafından alınması ve verilmesinin gerektiği ifade
edilmiştir. Bu bağlamda mal ve hizmet alımlarında bu işlemlerin
fatura ile belgelendirilmesi zorunlu tutulmuş ve gerekli muhasebe kayıtlarının
tutulmasında da faturanın tevsik edici belge olarak kullanılması gerektiği
ifade edilmiştir.
Aynı Kanun’un “Makbuz Mecburiyeti”
başlıklı 236. maddesinde, “Serbest meslek erbabı, mesleki faaliyetlerine
ilişkin her türlü tahsilatı için iki nüsha serbest
meslek makbuzu tanzim etmek ve bir nüshasını müşteriye vermek, müşteri de
bu makbuzu istemek ve almak mecburiyetindedir.” denilmiş ve makbuzun
muhteviyatı da 237. maddede belirtilmiştir.
Yine aynı Kanun’un “Gider Pusulası”
başlıklı 234. maddesindeki, “Birinci ve ikinci sınıf tüccarlar, kazancı
basit usulde tespit edilenlerle defter tutmak mecburiyetinde olan serbest
meslek erbabının ve çiftçilerin vergiden muaf esnafa;
Yaptırdıkları işler veya onlardan satın
aldıkları emtia için tanzim edip işi yapana veya emtiayı satana imza ettirecekleri
gider pusulası vergiden muaf esnaf tarafından verilmiş fatura hükmündedir.
Bu belge, birinci ve ikinci sınıf tüccarların, zati eşyalarını satan
kimselerden satın aldıkları altın, mücevher gibi kıymetli eşya için de tanzim
edilir. Gider pusulası, işin mahiyeti, emtianın cins ve nev'i ile miktar ve bedelini ve iş ücretini ve işi
yaptıran ile yapanın veya emtiayı satın alan ile satanın adlarıyla
soyadlarını (Tüzel kişilerde unvanlarını) ve adreslerini ve tarihi ihtiva
eder ve iki nüsha olarak tanzim ve bir nüshası işi yapana veya malı satana
tevdi olunur. Gider pusulaları, seri ve sıra numarası dahilinde teselsül ettirilir.”
hükmünden fatura vermek mecburiyetinde
olmayanlar için gider pusulası düzenleneceği anlaşılmaktadır.
2820 sayılı Yasa’nın 70. maddesinin üçüncü
fıkrasına göre beş liraya kadar olan (2009 yılı için 58,65TL) harcamaların
makbuz veya fatura gibi bir belge ile tevsik edilmesi zorunlu olmadığından,
bu miktarı geçen harcamaların geçerli ve kanıtlayıcı bir belgeye dayanması
gerekmektedir.
2820 sayılı Siyasî Partiler Kanunu’nun 70.
maddesinde,
“Bir
siyasî partinin bütün giderleri, o siyasi parti tüzelkişiliği adına
yapılır” ve aynı Kanun’un 75.
maddesinde, “Anayasa Mahkemesi
denetimi sonunda, o siyasi partinin gelir ve giderlerinin doğruluğuna ve
kanuna uygunluğuna veya kanuna uygun olmayan gelirler ile giderler
dolayısıyla da bunların Hazineye gelir kaydedilmesine karar verir” ve
76. maddesinde de, “Belgelendirilmesi
gerektiği halde belgelendirilmeyen parti giderleri miktarınca parti
malvarlığı, Anayasa Mahkemesi kararıyla Hazineye irad
kaydedilir” hükümleri yer almıştır.
25 Şubat 2011 tarih ve 27857 mükerrer sayılı Resmî
Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması
ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
yayınlandığı tarih itibariyle yürürlüğe girdiğinden ve geçici maddelerde
yargılanmamış siyasi parti hesaplarında değiştirilen hükümlerin
uygulanacağına dair düzenleme de yapılmadığından dolayı bu tarihten önceki
denetim ve yargılamada değişiklikten önceki hükümler uygulanacaktır.
1- Parti görevlilerinin vergi ve diğer kanuni yükümlülüklerini
zamanında yapmamaları sonucu oluşan gecikme zammı, ücreti ile para
cezalarının Parti bütçesinden ödenme nedeni sorulmuştur.
Gecikme Zammı, Faizve Cezalara İlişkin Liste
|
Yevmiye tarih ve no
|
Alındının Tarih ve Nosu
|
Mahiyeti
|
Tutarı
|
|
20.1.2009/27
|
19.1.2009/369772
|
06 BD 9375 plakalı araç muayene gecikme ücreti
|
6,2
|
|
3.4.2009/141
|
28.3.2009/015443
|
46 DF 035 plakalı aracın trafik para cezası
|
96
|
|
30.4.2009/165
|
30.4.2009/135055
|
06 CHP 03 plakalı araç muayene gecikme ücreti
|
6,2
|
|
8.5.2009/171
|
6.5.2009/135242
|
06 CHP 04 plakalı araç muayene gecikme ücreti
|
6,2
|
|
17.6.2009/205
|
18.6.2009/15
|
İdari Para Cezası
|
145,5
|
|
3.7.2009/219
|
2.7.2009/000050
|
Trafik Vakfı araç çekme ücreti
|
55
|
|
25.8.2009/265
|
24.8.2009/0632199
|
Minibüs araç muayene gecikme ücreti
|
346,92
|
|
31.10.2009/322
|
30.10.2009/206
|
9/2009 dönemi Gelir ve damga vergisi gecikme zammı
|
191,69
|
|
10.11.2009/335
|
10.11.2009/190
|
Cumhuriyet savcılığınca verilen idadi para cezası
|
131,5
|
Toplam………………………………………………………….………985,21TL
Parti yetkilileri “Gecikme zammı faiz ve cezalara ilişkin
ödemeler sehven ödemesi unutulan ve süresi geçtikten sonra ödemesi yapılan
masraflardır.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin ödemelerin zamanında yapılması
için gerekli tedbirleri almaları gerekir. Parti görevlilerinin
yükümlülüklerini zamanında yapmamaları sonucu oluşan gecikme zammı ve
bedeli ile cezalardan parti tüzel kişiliğini sorumlu tutma imkanı bulunmamaktadır. Bu ödemelerin kişisel sorumluluk
kapsamında olduğu açıktır. Bu nedenle 985,21TL.nin
Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
2- Emek Kuyumculuk LTD. Şirketinden alınan (Seğmenler V.D. 333 010
3369, Altınbaş Emek Kuyumculuk LTD.ŞTİ Seğmenler V.D. 333 010 3369) ve
aşağıdaki tabloda belirtilen altın ödemelerinin Parti bütçesinden karşılanma
nedeni sorulmuştur.
Altın alımları
|
Yevmiye tarih ve no
|
İçerik
|
Fatura tarih ve no
|
Tutar
|
|
24.1.2009/30
|
14 ayar mamül hediyelik
|
22.1.2009/344815
|
2.600
|
|
25.2.2009/72
|
14 ayar mamül
|
25.2.2009/346206
|
1.450
|
|
3.4.2009/141
|
14 ayar mamül
|
3.4.2009/346242
|
1.400
|
|
17.4.2009/153
|
14 ayar mamül
|
16.4.2009/346262
|
1.400
|
|
3.6.2009/195
|
14 ayar mamül
|
3.6.2009/346350
|
3.000
|
|
5.8.2009/251
|
14 ayar mamül
|
5.8.2009/346441
|
2.800
|
|
25.9.2009/290
|
18ayar mamül
|
23.9.2009/038755
|
4.500
|
|
10.10.2009/308
|
18 ayar mamül
|
9.10.2009/038774
|
3.000
|
Toplam ……………………………………………………………….20.150TL
Parti yetkilileri
“Emek kuyumculuktan alınan hediyelik
altınlar Genel Başkan’ın şahsi temsili olmayıp Parti’yi temsil adına yapmış
olduğu takılardır. Tıpkı temsil giderlerine kaydedilen çiçek, çelenk vs.
gibi.” şeklinde cevap vermişlerdir.
2820 sayılı Siyasî Partiler Kanunu’nun 3. maddesine
göre siyasî partiler tüzük ve programlarında belirlenen görüşler
doğrultusunda siyasî etkinlikte bulunan kuruluşlar olduklarından
giderlerinin de amaçlarına uygun olması gerekir.
Muhtelif cins ve adette altın ve takı alınarak
yapılan giderlerin, Parti’nin siyasî faaliyetleri içinde değerlendirilmesi
mümkün olmadığından 20.150TL tutarındaki söz konusu Parti
giderinin 2820 sayılı Yasa’nın 75. maddesi uyarınca Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
3- Aşağıda gösterilen harcamalar Vergi Usul Kanunu’ndaki
belge asılları olmadan belgesiz, fotokopi veya faksdan
çıkan suretine dayanılarak yapılmıştır. Vergi Usul Kanunu’na göre
düzenlenmiş belge aslı olmadan ödeme yapılma nedeni sorulmuştur.
Fatura Aslı Olmadan Yapılan
Giderlere Ait Tablo (Tablo 1)
|
Yevmiye Tarih ve No
|
Kimden alındığı
|
Belge türü
|
Tutar
|
|
23.1.2009/29
|
Başkent Doğalgaz
|
23.1.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
29.1.2009/33
|
Başkent Doğalgaz
|
29.1.2009 tarihli
Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
30.000
|
|
20.2.2009/62
|
Doğuş teknoloji LTD.ŞTİ.
|
25.12.2008
tarih ve 0155704nolu fatura I.örnek
|
3.759,48
|
|
““
|
““
|
25.12.2008
tarih ve 0155705nolu fatura I.örnek
|
1.030,26
|
|
20.2.2009/67
|
Başkent Doğalgaz
|
20.2.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
28.2.2009/78
|
Posta İşletmesi Genel Müdürlüğü
|
6.2.2009 tarih
ve 4 nolu fotokopitoplu gönderi ücret indirim
belgesi
|
1.129,4
|
|
““
|
““
|
3.2.2009 tarih
ve 4 nolu onaylı fotokopi toplu gönderi ücret
indirim belgesi
|
2.168,39
|
|
““
|
““
|
2.2.2009 tarih
ve 1 nolu onaylı fotokopi toplu gönderi ücret
indirim belgesi
|
1.171,8
|
|
2.3.2009/79
|
Başkent Doğalgaz
|
2.3.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
30.000
|
|
16.3.2009/111
|
Batı Emprime
|
29.5.2008
tarih ve 0157999 nolu firma tasdikli fotokopi
fatura
|
810
|
|
31.3.2009/138
|
Doğan Taşımacılık
|
Yarım A4 kağıdına yemek bedeli 150.-tl
yazan Doğan Taşımacılık imzalı kağıt
|
150
|
|
22.4.2009/158
|
Turhan kitapevi
|
17.4.2009
tarih ve 322838 nolu fotokopi fatura
|
538,5
|
|
22.4.2009/158
|
Başkent Doğalgaz
|
22.4.2009 tarihli
Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
10.6.2009/202
|
Turkcell
|
27 adet
telefona ait fatura yok.
|
1.019,6
|
|
““
|
3 Turkcell,
4 Vodafone
|
7 adet
telefona ait fatura bulunmamaktadır.
|
916,2
|
|
14.9.2009/282
|
Anadolu Sigorta
|
Herhangi bir
belge ve poliçe bulunmamaktadır.
|
249,98
|
|
2.11.2009/327
|
Anadolu Ajansı
|
920801 nolu fatura bulunmamaktadır.
|
2.640,84
|
|
2.11.2009/327
|
Anadolu Ajansı
|
Anadolu
Ajansına ait 920801 nolu fatura yok.
|
2.640,84
|
|
24.11.2009/345
|
Koleksiyon Mobilya Tic.A.Ş.
|
30.9.2009
tarih ve 189882nolu noter tasdikli fatura sureti
|
2.360,03
|
|
25.11.2009/350
|
Doğuş teknoloji
|
2.10.2009
tarih ve 0003529nolu noter tasdikli fatura sureti
|
3.075,55
|
|
11.12.2009/367
|
Tolaman İnş.
|
Fatura
bulunmamaktadır.
|
6.480
|
|
25.12.2009/373
|
Hotel Starton (Özka İnşaat)
|
5.4.2009/727641
nolu noter tasdikli fatura sureti
|
180
|
|
29.12.2009/377
|
Avukat Ali Güven
|
24.12.2009
tarihli faks fatura
|
52.372,10
|
|
30.12.2009/378
|
Doğuş Oto
|
20.11.2009
tarih ve 434570nolu noter tasdikli fatura sureti
|
459,47
|
|
30.12.2009/378
|
Şekip Oğuz
|
Herhangi bir
belge veya fatura bulunmamaktadır.
|
10.843,31
|
Avans Mahsubunda Vergi Usul Kanununda
Belirtilen Belgeler Olmadan Gider Yazılanlara İlişkin Liste(Tablo 2)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Belge Türü
|
İçerik
|
Tutar
|
|
14.9.2009/282
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kollarından Baran Ünlüönen’in
harcamaları
|
163,8
|
|
18.9.2009/289
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
548,87
|
|
28.9.2009/291
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
278
|
|
23.10.2009/317
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
264,5
|
|
24.10.2009/318
|
Avans mahsubunda 1.178,29TL yazmakta ancak 355,54TL.nin belgesi bulunmaktadır. 822,75TL.nin belgesi bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
822,75
|
|
10.11.2009/335
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kollarından Baran Ünlüönen’in
harcamaları
|
1.611,83
|
|
24.11.2009/348
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
675,6
|
|
8.12.2009/359
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
525,76
|
|
14.12.2009/368
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
1.449,66
|
|
18.12.2009/370
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
801,29
|
|
25.12.2009/375
|
Herhangi bir belge bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
512,15
|
|
31.12.2009/382
|
Avans mahsubunda CHP 13.AHM 2009/44 nolu dosyaya ait 45TL ile Danıştay dosya fotokopi
bedeli 126TL ye ait belgeler bulunmamaktadır.
|
Şahin Mengü harcamaları
|
171
|
Toplam………………………………………………………………… 7.825,21TL
Parti yetkilileri “Fatura aslı olmadan yapılan giderlere
ait dekont ve fatura asılları ekte
sunulmuştur.(Ek:2)” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkilileri
7.5.2012 tarihinde de Gençlik kolları harcamalarından 318 ve 382 yevmiye
haricindekilerin mahsup belgelerini sunmuşlardır.
Parti
yetkilileri Şekip Oğuz’a ait gider pusulası ile
Avukat Ali Güven’e ait fatura aslını ve Başkent Doğalgaz ile ilgili abone
gaz satış raporunu sunmuşlardır. Avukat Ali Güven’e ait yevmiye ekindeki
faks fatura 23.500 € iken savunmada gönderilen fatura aslı 28.500 € olup
birbirlerinden farklıdır.
Gönderilen fatura aslı ile yevmiye ekindeki faks fatura arasında
tutarsızlık olduğu için kabul edilmemiştir. Şekip
Oğuz’a ait belge aslı sunulduğundan sadece bu kabul edilerek tablo 1’in
yeni durumu şöyle olmuştur.
Fatura Aslı Olmadan Yapılan
Giderlere Ait Tablo (Tablo 1)
|
Yevmiye Tarih ve No
|
Kimden alındığı
|
Belge türü
|
Tutar
|
|
23.1.2009/29
|
Başkent Doğalgaz
|
23.1.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
29.1.2009/33
|
Başkent Doğalgaz
|
29.1.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
30.000
|
|
20.2.2009/62
|
Doğuş teknoloji LTD.ŞTİ.
|
25.12.2008
tarih ve 0155704nolu fatura I.örnek
|
3.759,48
|
|
““
|
““
|
25.12.2008
tarih ve 0155705nolu fatura I.örnek
|
1.030,26
|
|
20.2.2009/67
|
Başkent Doğalgaz
|
20.2.2009 tarihli
Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
28.2.2009/78
|
Posta İşletmesi Genel Müdürlüğü
|
6.2.2009 tarih
ve 4 nolu fotokopitoplu gönderi ücret indirim
belgesi
|
1.129,4
|
|
““
|
““
|
3.2.2009 tarih
ve 4 nolu onaylı fotokopi toplu gönderi ücret
indirim belgesi
|
2.168,39
|
|
““
|
““
|
2.2.2009 tarih
ve 1 nolu onaylı fotokopi toplu gönderi ücret
indirim belgesi
|
1.171,8
|
|
2.3.2009/79
|
Başkent Doğalgaz
|
2.3.2009 tarihli
Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
30.000
|
|
16.3.2009/111
|
Batı Emprime
|
29.5.2008
tarih ve 0157999 nolu firma tasdikli fotokopi
fatura
|
810
|
|
31.3.2009/138
|
Doğan Taşımacılık
|
Yarım A4 kağıdına yemek bedeli 150.-tl
yazan Doğan Taşımacılık imzalı kağıt
|
150
|
|
22.4.2009/158
|
Turhan kitapevi
|
17.4.2009
tarih ve 322838 nolu fotokopi fatura
|
538,5
|
|
22.4.2009/158
|
Başkent Doğalgaz
|
22.4.2009
tarihli Parti talimatı var. Fatura aslı yok.
|
10.000
|
|
10.6.2009/202
|
Turkcell
|
27 adet
telefona ait fatura yok.
|
1.019,6
|
|
““
|
3 Turkcell,
4 Vodafone
|
7 adet
telefona ait fatura bulunmamaktadır.
|
916,2
|
|
14.9.2009/282
|
Anadolu Sigorta
|
Herhangi bir belge
ve poliçe bulunmamaktadır.
|
249,98
|
|
2.11.2009/327
|
Anadolu Ajansı
|
Anadolu
Ajansına ait 920801 nolu fatura yok.
|
2.640,84
|
|
24.11.2009/345
|
Koleksiyon Mobilya Tic.A.Ş.
|
30.9.2009
tarih ve 189882nolu noter tasdikli fatura sureti
|
2.360,03
|
|
25.11.2009/350
|
Doğuş teknoloji
|
2.10.2009
tarih ve 0003529nolu noter tasdikli fatura sureti
|
3.075,55
|
|
11.12.2009/367
|
Tolaman İnş.
|
Fatura
bulunmamaktadır.
|
6.480
|
|
25.12.2009/373
|
Hotel Starton (Özka İnşaat)
|
5.4.2009/727641
nolu noter tasdikli fatura sureti
|
180
|
|
29.12.2009/377
|
Avukat Ali Güven
|
24.12.2009
tarihli faks fatura
|
52.372,10
|
|
30.12.2009/378
|
Doğuş Oto
|
20.11.2009
tarih ve 434570nolu noter tasdikli fatura sureti
|
459,47
|
Toplam………………………………………………………….170.511,6TL
Tablo 2 ile ilgili gönderilen belgelerin
incelenmesinde tablonun yeni durumu şöyledir.
Avans Mahsubunda Vergi Usul Kanununda
Belirtilen Belgeler Olmadan
Gider Yazılanlara İlişkin Liste(Tablo 2)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Belge Türü
|
İçerik
|
Tutar
|
|
24.10.2009/318
|
Avans mahsubunda 1.178,29TL yazmakta ancak 355,54TL.nin belgesi bulunmaktadır. 822,75TL.nin belgesi bulunmamaktadır.
|
Gençlik kolları seyahat harcamaları
|
822,75
|
|
31.12.2009/382
|
Avans mahsubunda CHP 13.AHM 2009/44 nolu dosyaya ait 45TL ile Danıştay dosya fotokopi
bedeli 126TL.ye ait belgeler bulunmamaktadır.
|
Şahin Mengü harcamaları
|
171
|
Toplam………………….……………………………………………….…..993,75TL
2820 sayılı Yasa’nın 70. maddesinde beş (2009 yılı
için 58,65TL) liraya kadar olan harcamaların makbuz veya fatura gibi bir
belge ile tevsik edilmesi zorunlu olmadığı belirtildiğinden bu miktarı aşan
harcamaların makbuz veya fatura gibi geçerli ve kanıtlayıcı belgeye
dayanması gerekmektedir. Bu nedenle fatura aslı olmaksızın veya Vergi Usul
Kanunu’na uygun düzenlenmiş belge olmadan kaydedilen giderin, Kanun’un
öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğunun kabul edilmesi mümkün
değildir.
Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak düzenlenmiş
fatura, serbest meslek makbuzu, gider pusulası gibi kanıtlayıcı belgelerin
aslı olmadan yapılan 171.505,35TL
tutarındaki giderin Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğu
kabul edilmemiştir. Bu nedenle söz konusu miktarın Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
Tablo 2 ile ilgili sunulan belgelerin
incelenmesinde 282 ve 335 nolu yevmiye
haricindekilerde herhangi bir sorun bulunmamaktadır.
(Tablo 2)
|
Yevmiye tarih ve no
|
İçerik
|
Tutar
|
|
14.9.2009/282
|
Baran Ünlüönen’in pasaport
bedeli
|
163,8
|
|
10.11.2009/335
|
Kanaat lokantasının 7.11.2009/04016 nolu faturası 109,35TL iken masraf çizelgesinde
190,35TL yazılmıştır. 190,35-109,35=81TL fazladır.
|
81
|
Toplam……………………………………………………………………244,8TL
Baran Ünlüönen’in
pasaport bedeli parti tarafından karşılanacak yönetim gideri olmadığı gibi,
siyasi faaliyetin icrası nedeniyle yapılan harcamalar kapsamında
değerlendirilemeyeceği ve bu giderlerin kişisel olması nedeniyle parti
amacına yönelik harcama olmadığı açıktır. Tabloda belirtilen 244,8TL.nin
Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
4- Halk TV’ye ait giderlerin Parti
tarafından karşılanma nedeni sorulmuştur.
Halk TV’ye Ait Giderlere
İlişkin Tablo
|
Yevmiye
tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
31.1.2009/41
|
Halk TV’ye Üç-gen –Cengiz Keçeli firmasının
31.1.2009/353283 nolu faturası ile Toner alımı
|
153,4
|
|
12.1.2009/18
|
Dağmar Ticaretin (Z.Ersin Dağıstan ve
Ortağı) 31.12.2008/006866 nolu faturası ile
Halk TV’ye alınan 17 adet 19TL.lik su giderinin
Parti tarafından karşılanması
|
82,62
|
|
6..3.2009/94
|
Dağmar Ticaretin (Z.Ersin Dağıstan ve
Ortağı) 28.2.2009/006888 nolu faturası ile Halk
TV’ye alınan 34 adet 19TL.lik su giderinin
Parti tarafından karşılanması
|
146,88
|
|
5.5.2009/168
|
Dağmar Ticaretin (Z.Ersin Dağıstan ve
Ortağı) 30.4.2009/006904 nolu faturası ile Halk
TV’ye alınan 77 adet 19TL.lik su giderinin
Parti tarafından karşılanması
|
332,64
|
Toplam………………………………………………………………….715,54TL
Parti yetkilileri “Halk TV’ye ait giderler yanlışlıkla Parti’miz belgeleri arasına
girmiş olup personelimiz tarafından kayda alınmıştır. Ancak içinde
bulunduğumuz 2012 yılının 01 Mart’ında yevmiye kaydı olarak tashih maddesi
ile düzeltilmiş olup düzeltme kaydı ektedir. Ayrıca Halk TV’nin cari
hesabına borç olarak kaydedilmiştir. (Ek-7)” şeklinde cevap
vermişlerdir.
Parti yetkilileri söz konusu tutarın Halk TV adına
borç olarak kaydedildiğini söylemiş iseler de, Parti bütçesinden
karşılanmaması gereken 715,54TL.nin Hazine’ye
irad kaydedilmesi gerekir.
5- Aşağıdaki tablolarda belirtilen kişisel harcamaların Parti
bütçesinden karşılanma nedeni sorulmuştur.
Tablo-1
|
Yevmiye tarih no
|
Faturayı düzenleyen
|
Fatura(Fiş) tarih no
|
İçerik
|
Tutar
|
|
12.1.2009/16
|
Yorum Ltd.Şti.
|
3.1.2009/656160
|
Ersen Öztürk
ve Kader sevinç’e ait kartvizit
|
354
|
|
2.2.2009/44
|
|
|
Turgut Şenol’a ait 2 adet
otobüs bileti
|
50
|
|
4.3.2009/91
|
Carrefoursa
|
4.3.2009/0173
|
Wisacat kedi kumu ve şişe süt
|
15,44
|
|
28.3.2009/133
|
Üçbaş Tekstil
|
18.3.2009/003624
|
2 adet battaniye
|
50
|
|
31.3.2009/138
|
Üçbaş Tekstil
|
18.3.2009/003625
|
2 adet battaniye
|
50
|
|
3.6.2009/195
|
Metro
|
3.6.2009/528408
|
|
29,19
|
|
12.6.2009/203
|
ODTÜ Mezunları Dern
.Lokal İşlet.
|
11.6.2009/187501
|
Faturanın içinde 87TL
bahşiş verilmiştir.
|
87
|
|
31.82009/271
|
Mutemet Alındısı
|
25.8.2009/231494
|
Umut Tunç’a ait pasaport
bedeli
|
395,30
|
|
““
|
Mutemet Alındısı
|
25.8.2009/231495
|
Firuz Günseli Balta’ya ait pasaport bedeli
|
395,30
|
|
““
|
Mutemet Alındısı
|
25.8.2009/253082
|
Umut Tunç’a ait pasaport
bedeli
|
135
|
|
20.10.2009/316
|
Mümin AlcanKeşan
|
16.10.2009/0003
|
Yağmurluk
|
25
|
|
““
|
Mümin AlcanKeşan
|
16.10.2009/0001
|
Yağmurluk
|
25
|
|
““
|
İsmail Baltaoğlu
|
16.10.2009/005108
|
Şemsiye
|
40
|
|
31.10.2009/322
|
Cinemars A.Ş.
|
28.10.2009/53161
|
Sinema giriş ücreti
|
324
|
|
5.11.2009/331
|
Cinemars A.Ş.
|
5.11.2009/53173
|
Cola, Su,Nestea
böğürtlen, küçük popcorn
|
188
|
|
31.12.2009/382
|
Carrefour
|
29.12.2009/772411
|
24 adet Kavaklıdere
kalecik
|
429,6
|
|
““
|
Tepe Petrol Tic.
|
26.12.2009/000061
|
15 adet Redbul
|
56,25
|
Toplam……………………………………………………………2.649,08TL
İlaç Ödemeleri (Tablo-2)
|
Yevmiye tarih ve no
|
İçerik
|
Firma adı
|
Fiş tarih ve no
|
Tutar
|
|
16.1.2009/26
|
İlaç
|
Ayrancı Eczanesi
|
14.1.2009/000006
|
36
|
|
21.3.2009/124
|
““
|
Ankara Eczanesi
|
17.3.2009/000005
|
13
|
|
““
|
““
|
Venüs Eczanesi
|
21.3.2009/000002
|
14
|
|
3.6.2009/195
|
““
|
Altıparmak Eczanesi
|
3.6.2009/000005
|
40
|
|
15.9.2009/285
|
““
|
Tokgöz
|
4.8.2009/2
|
23,8
|
|
20.10.2009/316
|
““
|
Ayça Yeşim Eczanesi
|
16.10.2009/000001
|
28,5
|
|
““
|
““
|
““
|
16.10.2009/000001
|
8
|
|
10.11.2009/335
|
““
|
Narlı Eczanesi
|
6.11.2009/0001
|
40
|
|
31.12.2009/382
|
““
|
Lokman Hekim Eczanesi
|
26.12.2009/5
|
12
|
Toplam…………………………………………………………215,3TL
Kişilere İlişkin Dava
Giderlerine Ait Tablo (Tablo-3)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
28.2.2009/78
|
Kemal Anadol’a ait 29.İcra
2009/206, 11.AHM 2006/463, 26.AHM2006/473 13.AHM 2006/491 sayılı
davalarla ilgili posta ve mahkeme giderlerinin Parti tarafından
karşılanması,
|
70,05
|
|
““
|
Kemal Anadol’a ait 4 adet vekalet pulunun Parti tarafından karşılanması,
|
13,2
|
|
““
|
Kemal Anadol’a ait 19.Asliye
Hukuktaki 2006/443 sayılı dosyaya ait 20TL PTT giderinin Parti tarafından
karşılanması,
|
20
|
|
31.3.2009/138
|
Mustafa Özyürek’e ait
2.Asliye Hukuktaki 2009/74 sayılı dosyaya ait 9TL posta pulu ile 10TL
fotokopi giderinin Parti tarafından karşılanması,
|
19
|
|
4.7.2009/220
|
Enis Öksüz’e ait 7.Asliye
Hukuktaki 2008/6 sayılı dosyaya ait 4,5TLposta giderinin, 32,30TL karar
düzeltme harcının, 40TL posta giderinin Parti tarafından karşılanması,
|
76,8
|
|
““
|
Ali Kılıç’a ait 4.Asliye Hukuktaki 2009/63 sayılı
dosyaya ait 9TLposta giderinin Parti tarafından karşılanması,
|
9
|
|
““
|
Ali Kılıç’a ait 21.Asliye Hukuktaki 2009/61 sayılı
dosyaya ait 9TL posta giderinin Parti tarafından karşılanması,
|
9
|
|
““
|
Ali Kılıç’a ait 29.İcra baro pulunaait 3,75TLposta giderinin Parti tarafından
karşılanması,
|
3,75
|
|
““
|
Ali Kılıç’a ait 29.İcra 2009/9234 nolu
dosyaya ait başvurma ve vekalet harcı 18,10TL
ile 7,50TL tebliğat giderinin Parti tarafından
karşılanması,
|
25,6
|
|
31.7.2009/248
|
Ali Kılıç’a ait 29.İcra 2009/10109 nolu
dosyaya ait başvurma ve vekalet harcı 18,10TL,
baro pulu 3,75TL, 7,5TL tebliğat masrafı ve 4TL
ulaşım giderinin Parti tarafından karşılanması,
|
33,35
|
|
““
|
Şükrü Erden’e ait 135TL yargı harcı ile 9,56TL gecikme
zammının 24.7.2009/221 nolu Vergi Dairesi
Alındısı ile ödenmesi
|
144,56
|
|
31.8.2009/271
|
Mustafa Özyürek’e ait
2.Asliye Hukuktaki 2009/74 sayılı dosyaya ait 10TL posta giderinin Parti
tarafından karşılanması,
|
10
|
|
10.10.2009/308
|
Mustafa Özyürek’e ait 29.
İcra 2009/13367 sayılı dosyaya ait 3,75TL vekalet
pulu, 8,50TL tebliğat gideri ve 18,10TL
başvurma ve vekalet harcının Parti tarafından karşılanması,
|
30,35
|
|
““
|
Önder Sav’a ait 25.Asliye Hukuktaki 2008/70 sayılı
dosyaya 40TL temyiz posta gideri, 5TL posta pulu ve 32,30TL karar
düzeltme harcının Parti tarafından karşılanması,
|
77,3
|
|
““
|
Önder Sav’a ait 29. İcra 2009/13810 sayılı dosyaya
11,90TL tahsil harcı,8,50TL tebliğat gideri, 7,50TL vekalet pulu,
ve 20,60TL başvurma ve vekalet harcının Parti tarafından karşılanması,
|
48,5
|
|
31.12.2009/382
|
Mustafa Özyürek’e ait Şişli
4.Asliye Hukuktaki 2009/570 sayılı dosyaya ait giderlerin Parti
tarafından karşılanması,
|
80
|
Toplam…………………………………………………………...670,46TL
Parti yetkilileri “Cevap-5/ a: Bu maddede Ersen Öztürk, Kader Sevinç’e yaptırılan kartvizitler personel
ve Brüksel temsilcisi olması nedeniyle Parti tarafından karşılanmıştır.
Battaniye partiye alınmıştır. Turgut Şenol parti personeli, Umut Tunç ise
Gençlik Kolları Genel Başkanı olup Yurt Dışına Parti’yi temsilen gitmiştir.
Bu nedenle pasaport bedeli Parti tarafından karşılanmıştır. Yine yağmurluk
ve şemsiye Parti’ye alınmıştır.
b:Yukarıdaki
ilaç ödemeleri personelin ve gençlik kollarının dış görevleri sırasında
aldıkları ağrı kesici vs. rahatsızlıklarında kullandıkları ve Genel Merkez
ecza dolabına bırakılan ilaçlardır.
c:
Mahkemelere yapılan ödemeler Grup başkan vekili, Genel Sekreter ve Genel
Sayman için Partiden tüzel kişiliğinden dolayı açılan davalar olup şahsi
davalar değildir. Bu nedenle ödemeler tarafımızdan yapılmıştır.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Pasaport kişiye özel olup, hem özel hem de parti
görevlendirmelerinden dolayı yurt dışına çıkışlarda kullanılmaktadır.
Pasaportlar belli sürelerle verilmekte, süre bitiminde uzatılması mümkün
olmaktadır. Gerek pasaportların ilk verilme aşamasında gerekse
uzatılmasında Kanun’da istisnaları belirtilenler haricindekilerden harç
bedeli alınmaktadır. Bu nedenle pasaport süresinin uzatılması nedeniyle
ödenen harç bedeli Parti’nin karşılaması gereken yönetim gideri olmayıp,
pasaport sahibinin karşılaması gereken özel giderdir. Parti tüzel
kişiliğine veya adına açılan davalara ilişkin giderler Parti tarafından
karşılanmaktadır. Ancak tabloda belirtilen kişiler Parti üyesi olsalar da
dava giderleri şahsidir. Aynı şekilde kişinin kendisini tanıtıcı kartvizit
bedeli ile ilaç ödemeleri de özel giderdir.
Tablolarda belirtilen giderler parti tarafından
karşılanacak yönetim gideri olmadığı gibi, siyasi faaliyetin icrası nedeniyle
yapılan harcamalardan olmadığı ve bu giderlerin kişisel olması nedeniyle
parti amacına yönelik harcama olarak değerlendirilemeyeceği açıktır. Bu
nedenle 3.534,84TL.nin Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
6- Parti’nin fatura vb. belgeler olmadan Brüksel Temsilciliği hesabına
ödemede bulunulma nedeni sorulmuştur.
Brüksel Temsilciliği
Hesabına Yapılan Ödemelere Ait Liste
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
10.2.2009/53
|
Sadece paranın gönderildiğine dair 9.2.2009 tarihli Parti
talimatı var. Brüksel temsilciliği hesabına 1.200 euro
transfer edilmiştir.
|
2.514,6
|
|
13.5.2009/174
|
Paranın gönderildiğine dair 5.5.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
3.000 euro gönderilmiş.
|
6.483,9
|
|
2.6.2009/193
|
Paranın gönderildiğine dair 1.6.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
3.000 euro gönderilmiş.
|
6.688,2
|
|
3.7.2009/218
|
Paranın gönderileceğine dair 2.7.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
3.100 euro gönderilmiş.
|
6.894,51
|
|
10.7.2009/227
|
Paranın gönderileceğine dair 10.7.2009 tarihli Parti talimatı
var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına 12.250 euro gönderilmiş.
|
27.139,53
|
|
31.7.2009/245
|
Paranın gönderileceğine dair 30.7.2009 tarihli Parti talimatı
var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına 19.760euro gönderilmiş.
|
42.624,18
|
|
9.10.2009/307
|
Paranın gönderileceğine dair 9.10.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
9.500euro gönderilmiş.
|
21.045,55
|
|
24.11.2009/348
|
Paranın gönderileceğine dair 24.11.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
12.000euro gönderilmiş.
|
27.573,60
|
|
29.12.2009/377
|
Paranın gönderileceğine dair 29.12.2009 tarihli Parti
talimatı var. Başka herhangi bir belge yok. Brüksel temsilciliği hesabına
6.000euro gönderilmiş.
|
13.403,1
|
Toplam……………………………………………….……………54.367,17TL
Parti yetkilileri “Diğer gönderilen havaleler genel yönetim
giderleri için gönderilen havalelerdir.Kira,kira stopajı, ücret
sigorta primi ve ofis kirası,telefon
internet için yapılan ödemelerin karşılıklarıdır. Teşkilat (temsilcilik)
olması nedeniyle belgelerin orada muhafaza edilmesi gerektiği için
istenmemişti ancak tarafınızdan talep edilen belgeler ekte sunulmuştur.
(Ek:4)” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkilileri gönderilen paraların içeriğine
ilişkin açıklama yaparak ek olarak banka hesap bilgisini sunmuşlardır.
Gönderilen paralarla ilgili açıklama yapılmış, bu
ödemelerin karşılığında ise sadece 45.896,88TL.lik
belge sunulmuştur. 154.367,17- 45.896,88 = 108.470,29TL ile ilgili geçerli
ve kanıtlayıcı belge sunulmamıştır.
Yapılan ödemeler ile ilgili fatura vb. geçerli ve
kanıtlayıcı belge olmadan banka hesabına transfer edilen 108.470,29TL tutarındaki giderin
Yasa’nın öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğu kabul edilmemiştir.
Bu nedenle söz konusu miktarın Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
7- Partena’dan alınan hizmet içeriğinin
açıklanması ile yapılan ödemelere ilişkin fatura asıllarının gönderilmesi
istenmiştir.
Partena’ya Yapılan Ödemeler
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
2.1.2009/2
|
12.12.2008/00795542 nolu
2.972,42.-euro fotokopi fatura.
12.12.2008/00795543 nolu
3.641,76.-euro fotokopi fatura
|
14.495,25
|
|
23.1.2009/29
|
8.1.2009/00017400 nolu
3.162,04.-euro fotokopi fatura.
8.1.2009/00017399 nolu
2.972,42.-euro.fotokopi fatura.
|
13.684,07
|
|
27.2.2009/73
|
16.1.2009/00038377 nolu
2.955,06.-euro fotokopi fatura
16.1.2009/00038378 nolu
3.640,20.-euro fotokopi fatura
|
14.162,46
|
|
27.3.2009/132
|
4.3.2009/00167983 nolu
2.554,95.- euro fotokopi fatura.
4.3.2009/00167982 nolu
2.955,06.-euro fotokopi fatura.
|
12.604,15
|
|
13.5.2009/174
|
7.4.2009/00259740 nolu
3.635,53.-euro fotokopi fatura.
7.4.2009/00259739 nolu
2.955,06.-euro fotokopi fatura.
|
14.362,87
|
Parti yetkilileri “Türkiye’deki karşılığı Mali Müşavirlik
ofisi olan Partena Şirketi Sosyal Güvenlik (SGK),
Personel ücret stopajı, kira stopajı gibi ödemeler için hizmet veren aracı
kurumdur. Belgelerin orada muhafaza edilmesi gerektiği için istenmemişti
ancak talep edilen belgeler ekte sunulmuştur. (Ek:5)” şeklinde cevap
vermişlerdir.
Parti yetkilileri alınan hizmet ile ilgili
açıklamada bulunarak ekte belgelerini sunmuşlardır. Parti yetkililerinin
sundukları belgelerin incelenmesinde,
- 12.12.2008 tarih ve 00795542 nolu, 12.12.2008 tarih ve 00795543 nolu,
16.1.2009 tarih ve 00038377 nolu, 16.1.2009 tarih
ve 00038378 nolu, 4.3.2009 tarih ve 00167982 nolu, 4.3.2009 tarih ve 00167982 nolu,
7.4.2009 tarih ve 00259739 nolu, 7.4.2009 tarih
ve 00259740 nolu fatura asıllarını sundukları,
- 8.1.2009 tarih ve 00017399 ile 8.1.2009
tarih ve 00017400 nolu faturalara ilişkin
asılların olmadığı ve fotokopilerinin sunulduğu,
görülmüştür. Dolayısıyla 23.1.2009 tarih ve 29 nolu yevmiyede yapılan 13.684,07TL ye ilişkin geçerli belge
sunulmamıştır.
2820 sayılı Yasa’nın 70. maddesinde beş (2009 yılı
için 58,65TL.) liraya kadar olan harcamaların makbuz veya fatura gibi bir belge
ile tevsik edilmesi zorunlu olmadığı belirtildiğinden bu miktarı aşan
harcamaların makbuz veya fatura gibi geçerli ve kanıtlayıcı belgeye
dayanması gerekmektedir. Bu nedenle fatura aslı olmaksızın kaydedilen
giderin, Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğunun kabul
edilmesi mümkün değildir.
Geçerli ve kanıtlayıcı belgelerin aslı olmadan
yapılan 13.684,07TL tutarındaki
giderin Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğu kabul
edilmemiştir. Bu nedenle söz konusu miktarın Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
8-Ateac’dan alınan hizmet içeriğinin açıklanması ile yapılan
ödemelere ilişkin fatura asıllarının gönderilmesi istenmiştir.
Ateac’a Yapılan Ödemeler
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
20.02.2009/66
|
5.11.2008/2008520307 nolu
1.265,66.-euro fotokopi fatura.
|
2.679,02
|
|
““
|
22.12.2008/2008520392 nolu
3.829,65.-euro fotokopi fatura.
|
8.106,22
|
|
27.03.2009/132
|
16.3.2009/2009520104 nolu
3.811,5.-euro asıl fatura.
|
8.718,81
|
|
03.07.2009/218
|
3.6.2009/2009520182 nolu
3.811,5.-euro asıl fatura.
|
8.412,36
|
Parti yetkilileri “Ateac ise kendisine ait iş merkezinde
ofisleri olan ve bu ofiste kira hizmetinin yanında sekreterya,
internet, telefon gibi hizmetler sunan bir şirkettir. Belgelerin orada
muhafaza edilmesi gerektiği için istenmemişti ancak talep edilen belgeler
ekte sunulmuştur. (Ek:6)” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkilileri alınan hizmet ile ilgili
açıklamada bulunmuş ve ekte belgeleri sunmuşlardır. Parti yetkililerinin
sundukları belgelerin incelenmesinde,5.11.2008 tarih ve 2008520307
ile 5.11.2008 tarih ve 2008520392 nolu faturalara
ilişkin asılların olmadığı görülmüştür. Dolayısıyla 2.1.2009 tarih ve 66 nolu yevmiyede yapılan
10.785,24TL.ye ilişkin geçerli belge sunulmamıştır.
2820 sayılı Yasa’nın 70. maddesinde beş (2009 yılı
için 58,65TL.) liraya kadar olan harcamaların makbuz veya fatura gibi bir
belge ile tevsik edilmesi zorunlu olmadığı belirtildiğinden bu miktarı aşan
harcamaların makbuz veya fatura gibi geçerli ve kanıtlayıcı belgeye
dayanması gerekmektedir. Bu nedenle fatura aslı olmaksızın kaydedilen
giderin, Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğunun kabul
edilmesi mümkün değildir.
Geçerli ve kanıtlayıcı belgelerin aslı olmadan
yapılan 10.785,24TL tutarındaki
giderin Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğu kabul
edilmemiştir. Bu nedenle söz konusu miktarın Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
9- Tablolarda belirtilen ödemelerin Parti bütçesinden
yapılma nedeni ile istenen bilgi ve belgelerin gönderilmesi istenmiştir.
Tablo-1
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
25.2.2009/72
|
Kervan Seyahat Ltd.Şirketinin
25.2.2009/756306 nolu faturasında 25.2.2009
tarihli TK 235.2567.583110 nolu Gülün Egeli’ye ait uçak biletinin Parti tarafından
karşılanması
|
750
|
|
6.3.2009/94
|
Dağmar Ticaret Zeynel Ersin Dağıstan’a ait
28.2.2009/006888 nolu fatura tutarı 3.481,92TL
olduğu halde gider olarak 3.681,92TL yazılma nedeni
|
200
|
|
20.4.2009/157
|
Türk Telekoma ait 86 adet
faturanın toplamı 2.152,02TL olduğu halde 2.207,01TL gider yazılma
nedeni,
|
54,99
|
|
27.4.2009/162
|
Dema Deri Ltd.Şti.nin
20.4.2009/005248 nolu faturası ile 800 adet
suni deri çantasının kimler için alındığının bildirilmesi,
|
12.960
|
|
20.5.2009/182
|
Ertuğrul Kaya’nın görevlendirme oluru olmamasına
karşın yapılan giderin Parti tarafından karşılanma nedeni
|
177
|
|
20.7.2009/237
|
Bauhausun 20.7.2009/0043 nolu
fişinde fiş tutarı 116,30TL olup 6,80TL iade edilmiş olmasına karşın
116,30TL.nin gider yazılma nedeni,
|
6,8
|
|
28.7.2009/243
|
OnurOto
Muammer Yalçın 25.7.2009/022198 nolu fatura
tutarı 349,28TL olup gider olarak 549,28TL yazılma nedeni,
|
200
|
|
11.8.2009/258
|
Turhan Kitapevinin 29.7.2009/065673 nolu fatura tutarı 938,25TL, 29.7.2009/065674 nolu fatura tutarı 309TL olmak üzere toplam
1.247,25TL yaptığı halde 1.547,25TL gider yazılma nedeni,
|
300
|
|
16.9.2009/287
|
GNG Turizm 7.9.2009/496389 nolu
faturasında 7.9.2009 tarihli TK 235.2455.041437 ve TK 235.2455.041437 nolu Muammer Aydın ile Erdoğan Teziç’e
ait iç hat uçak biletlerinin Parti tarafından karşılanma nedeni,
|
596
|
|
““
|
GNG Turizm 4.9.2009/496369 nolu
faturasında 16.10.2009 tarihli TK 235.2455.041379 ve TK 235.2455.041380 nolu Nuri Alan’a ait iç hat uçak biletlerinin Parti
tarafından karşılanma nedeni,
|
208
|
|
3.11.2009/330
|
GNG Turizm 17.10.2009/49699 nolu
faturasında 4.9.2009 tarihli TK 235.2456.510341 ve TK 235.2456.510416 nolu gazeteci Savaş Kerimoğlu’na
ait iç hat uçak biletlerinin Parti tarafından karşılanma nedeni,
|
478
|
|
10.11.2009/335
|
Boyner’in 9.11.2009/299318 nolu
faturasının tutarı 134,51TL olup faturanın sonunda “işbu faturanın 85,41TL.si iade GP karşılığı olup vergi
işlemlerinde kullanılamaz.” denildiğinden tutarın 134,51-85,41=49,1TL
olarak gider yazılması gerekirken 134,51TL gider yazılma nedeni,
|
85,41
|
|
10.11.2009/335
|
Boyner’in 9.11.2009/299318 ve 9.11.2009/299314
nolu faturaları ile alınan pantolon ve
ayakkabının Parti bütçesinden karşılanma nedeni,
|
229,46
|
|
10.11.2009/335
|
Office 1 Superstore’nin
10.11.2009/574264 nolu faturasının tutarı
95,20TL olup faturanın sonunda “11.11.2009
tarihinde faturada işaretli ürünler 000883 nolu
gider pusulası ile iade alınmıştır.” denildiğinden tutarın
95,20-27,89=67,31TL olarak gider yazılması gerekirken 95,20TL olarak
yazılma nedeni,
|
27,89
|
|
28.12.2009/376
|
Mais yetkili satıcısı Neziroğlunun
5.12.2009/264024 nolu faturasının tutarı
1.288,67TL olduğu halde 1.886,67TL gider yazılma nedeni,.
|
600
|
|
13.5.2009/175
|
Batı Emprimenin27.2.2009/650203 nolu
faturası ekinde ki 27.2.2009/001595 nolu sevk
irsaliyesinde 447 koli teslim edildiği yazmasına karşın 4 koli eksik
teslim alındığına dair Turgut Uluçay’ın imzası
vardır.
2 koli x500= 1.000 x 0,44 = 440 + 79,2 KDV= 519,2
2 koli x500= 1.000 x 0,69 = 690 + 124,2 KDV = 814,2
|
1.333,4
|
|
1.10.2009/296
|
Ertürk Çikolatanın 17.9.2009/541988 nolu faturası ile 1 kğ.lık
Ekstra Madlen Çikolata 150 adet alınmıştır. Kimler için alındığının
bildirilmesi,
|
2.349
|
|
1.10.2009/297
|
Swissotel Ankara 10.9.2009/188208 nolu faturası ile 9.9.2009-10.9.2009=1 gece Erdoğan Teziç konaklama bedelinin Parti tarafından karşılanma
nedeni,
|
332,99
|
|
25.11.2009/349
|
Bilim Matbaasını 25.11.2009/049033 nolu
faturası ile 1500 adet tiyatro bileti bastırılma nedeni,
|
236
|
|
10.12.2009/364
|
Ankaran A.Ş. (Kuki)
3.12.2009/166202 nolu faturası ile 1 kğ.lık Ekstra Madlen Çikolata 160 adet
alınmıştır. Kimler için alındığının bildirilmesi,
|
2.764,8
|
Tablo-2
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
25.5.2009/184
|
Ali Gülen’e “Deniz Feneri E.V. ile ilgili CHP
Deniz Baykal ile CHP MYK üyesi Ali Kılıç’a karşı açılan manevi tazminat
davalarına ilişkin hazırlanan hukuki mütalaa karşılığı avukatlık ücreti”
olarak 15.000 euro ödenmiştir. Verilen
mütalaanın Parti ile ilişkisinin açıklanması,
|
33.343,50
|
|
20.5.2009/181
|
Sabahat Gürbüz’e “Alman Kooperatif Yasasıyla ilgili hukuki mütalaa ve hukuksal
araştırmalarla ilgili avukatlık ücreti” olarak 1.900 euro ödenmiştir. Verilen mütalaanın Parti ile
ilişkisinin açıklanması,
|
4.223,51
|
|
9.9.2009/280
|
Ali Gülen’e “CHP Grup Başkan vekili Kemal Kılıçdaroğlu ile MYK üyesi Ali Kılıç hakkında ortaya
atılan iddialarla ilgili araştırma, hukuki yazışma ve mütalaa ücreti”
olarak 3.000 euro ödenmiştir. Verilen
mütalaanın Parti ile ilişkisinin açıklanması,
|
6.664,80
|
|
28.2.2009/78
|
Avukat Şahin Mengü
tarafından, 2.729,60TL harcanarak Davalı TRT’ye karşı Ankara 13.asliye
Hukuk Mahkemesinde açılan 2009/44 nolu davanın davanın parti tüzel kişiliği adına mı kişi adına mı
açıldığının bildirilmesi ile varsa ilamın bir örneğinin gönderilmesi,
|
2.729,60
|
Tablo-3
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
2.1.2009/3
|
Ay Markanın 2.1.2009/084677 nolu
faturası ile alınan 4 adet gömlek bedelinin Parti bütçesinden
karşılanması
|
195
|
|
30.1.2009/37
|
06 CHP 03 plakalı aracın MTV/1 Vergitahsil alındısı olmasına karşın
670TL ancak giderde yazılmamıştır. 06 CHP 06 plakalı aracın MTV/1 Vergitahsil
alındısı 670TL iken gider olarak 1.340TL yazılma nedeni
|
|
|
28.2.2009/78
|
Avukat Şahin Mengü
harcamaları arasında masraf belgesi olarak bulunan Ses TV’de yayınlanan
Başkanla baş başa proğramına ait 7 adet CD
çözümü için bilirkişiye ödenen ücret olarak düzenlenen 3.500TL.lik belgede Yazı işleri müdürünün imza ve mührü
bulunmamasına karşın bu tutarın gider yazılma nedeni,
|
3.500
|
|
9.6.2009/201
|
Turhan Kitapevinin 28.5.2009/323396 nolu faturası 600,15TL, 28.5.2009/323395 nolu faturası 889,75TL olup toplamı 1.489,9TL
olmasına karşın gider olarak 1.189,9TL yazılma nedeni,
|
|
|
25.11.2009/349
|
6 adet bulaşık makinasının
ne için alındığının bildirilmesi
|
3.360
|
|
15.12.2009/369
|
Keme Makine Aksamları LTD.şirketi
14.12.2009/17-4 nolu faturasında bilgisayar
faks bakım ücreti yazmasına karşın, bu fatura karşılığında Ekin tiyatrodan
25 adet bilet alınma nedeni
|
295
|
|
19.12.2009/371
|
Aslan Nakliyatın 18.12.2009/034210 nolu
faturası ile CHP Genel Merkezi-Türk –İş yemek dağıtımı nakliye bedeli
olarak ödenme nedeni
|
100
|
|
25.12.2009/372
|
Öz Gaziantep LTD.şirketinden
17.12.2009/067355 nolu faturası ile 5000 adet
muhtelif yemek alınma ve bedelinin Parti tarafından karşılanma nedeninin
açıklanması
|
21.600
|
|
31.12.2009/381
|
Vakko Tekstil ve Hazır Giyim sanayi A.Ş.nin 28.12.2009/756403 nolu
faturası ile 140 gr mints çik
30 adet 45TL.den alınmış ve toplamda 1.215TL ödenmiştir. Ne için
alındığının bildirilmesi
|
1.215
|
|
31.12.2009/381
|
Mantar A.Umut Saltık ve Ort.
29.12.2009/037265 nolu faturası ile 3000 adet
aşure alınma ve bedelinin Parti tarafından karşılanma nedeninin
açıklanması
|
4.472
|
Gönderilen Çiçeklerle
İlgili Tablo (Tablo 4)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Firma
|
Fatura tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
10.2.2009/49
|
Jest çiçekcilik
|
2.2.2009/755800
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak, çelenk ve aranjman
|
242
|
|
19.3.2009/117
|
““
|
1.3.2009/755815
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
47
|
|
24.3.2009/127
|
Golden çiçek
|
15.3.2009/01833
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen cam modeli sepet
|
147,5
|
|
5.5.2009/168
|
Jest çiçekcilik
|
4.5.2009/755837
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak ve ferforje
|
289
|
|
5.5.2009/170
|
Golden çiçek
|
22.4.2009/01886
|
Mustafa Özyürek tarafından
16.3.2009 tarihinde gönderilen cam modeli sepet
|
147,5
|
|
9.6.2009/201
|
““
|
2.6.2009/755854
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak ve çelenk
|
342
|
|
1.7.2009/216
|
Jest çiçekcilik
|
1.7.2009/755871
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak ve arajman
|
1.180
|
|
““
|
““
|
1.7.2009/755872
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
177
|
|
10.8.2009/255
|
Jest çiçekcilik
|
10.8.2009/755886
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
59
|
|
5.10.2009/302
|
Jest çiçekcilik
|
5.10.2009/755915
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
484
|
|
2.11.2009/326
|
““
|
1.11.2009/755930
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
555
|
|
““
|
““
|
1.11.2009/755933
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen duvak
|
71
|
|
2.12.2009/355
|
““
|
1.12.2009/755943
|
Mustafa Özyürek tarafından
gönderilen ferforje
|
89
|
Toplam……………………………………………………………….. 830TL
Parti yetkilileri “a-27/04/2009 tarih ve 162 yevmiyede belirtilen Dema
deriden alınan sunî deri çantalar seçim sonrasıİl/İlçe Başkanları Milletvekilleri
Belediye Başkanları toplantıları için broşür ve yayın konularak
toplantılarda dağıtılan çantalardır. 01/10/2009
tarih, 296 yevmiyede Ertürk
Çikolatadan alınan 150 adet çikolata Ramazan Bayramı için personele
dağıtılmıştır.
10/12/2009 tarih ve
364 yevmiye ile Ankaran A.Ş. (Kuki)
den alınan 160 adet çikolata Kurban Bayramı için personele dağıtılan
çikolatadır.
b- Deniz Feneri ile ilgili yapılan 15.000 £ (€
olmalı) ödeme, 3.000 £ (€ olmalı) ödeme Ali KILIÇ ya da Deniz BAYKAL adına
değil parti adına yapılan ödemeler olması nedeniyle kayıt altına alınmıştır.Yine Sabahat GÜRBÜZ’e yapılan 1.900 £ (€ olmalı) luk
ödeme parti adına verilen hizmetten dolayı yapılmıştır. Av. Şahin MENGÜ
tarafından 2.729,60TL. lik harcama yine Parti
tüzel kişiliği ile ilgilidir.
c- Alınan4 (Dört) adet Ay marka gömlek 12.
kat Genel Başkan Servis personeli için alınmıştır.
6 (Altı) adet bulaşık makinesi her katta bulunan
Çay ocakları için alınmıştır.
Aslan Nakliyatın 100,00TL.lik
faturası Tekel Personeli Grevi için Sakarya Caddesindeki Grevcilere yemek taşımasıdır.
Öz Gaziantep LTD.ŞTİ.den
17/12/2009 da alınan 5.000 adet yemek bedeli olan 21.600,00TL yine Sakarya
Caddesindeki Tekel Grevcilerine yaptırılan yemek bedelidir.
d- Genel
saymanın partiyi temsilen gönderdiği çiçeklerdir.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti
yetkilileri Tablo-1’e ilişkin “a-27/04/2009 tarih ve 162 yevmiyede belirtilen Dema
deriden alınan sunî deri çantalar seçim sonrasıİl/İlçe Başkanları Milletvekilleri
Belediye Başkanları toplantıları için broşür ve yayın konularak
toplantılarda dağıtılan çantalardır. 01/10/2009 tarih, 296 yevmiyede Ertürk Çikolatadan
alınan 150 adetçikolata Ramazan Bayramı için personele dağıtılmıştır.
10/12/2009 tarih ve
364 yevmiye ile Ankaran A.Ş. (Kuki)
den alınan 160 adet çikolata Kurban bayramı için personele dağıtılan
çikolatadır.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin belirttikleri bir
kısım harcamalar partinin yönetim gideri ile siyasi parti faaliyeti
kapsamında değerlendirilmiştir.
Diğer harcamalar yönetim gideri olmadığı gibi,
parti tüzelkişiliği adına ve parti amaçları doğrultusunda yapılmış bir
harcama da değildir.
Bu açıklamalara göre Tablo 1’in yeni durumu
şöyledir.
Tablo-1
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
25.2.2009/72
|
Kervan Seyahat LTD.Şirketinin
25.2.2009/756306 nolu faturasında 25.2.2009
tarihli TK 235.2567.583110 nolu Gülün Egeli’ye ait uçak biletinin Parti tarafından
karşılanması
|
750
|
|
6.3.2009/94
|
Dağmar Ticaret Zeynel Ersin Dağıstan’a ait
28.2.2009/006888 nolu fatura tutarı 3.481,92TL
olduğu halde gider olarak 3.681,92TL yazılma nedeni
|
200
|
|
20.4.2009/157
|
Türk Telekoma ait 86 adet
faturanın toplamı 2.152,02TL olduğu halde 2.207,01TL gider yazılma
nedeni,
|
54,99
|
|
20.5.2009/182
|
Ertuğrul Kaya’nın görevlendirme oluru olmamasına
karşın yapılan giderin Parti tarafından karşılanma nedeni
|
177
|
|
20.7.2009/237
|
Bauhausun 20.7.2009/0043 nolu
fişinde fiş tutarı 116,30TL olup 6,80TL iade edilmiş olmasına karşın
116,30TL.nin gider yazılma nedeni,
|
6,8
|
|
28.7.2009/243
|
OnurOto
Muammer Yalçın 25.7.2009/022198 nolu fatura
tutarı 349,28TL olup gider olarak 549,28TL yazılma nedeni,
|
200
|
|
11.8.2009/258
|
Turhan Kitapevinin 29.7.2009/065673 nolu fatura tutarı 938,25TL, 29.7.2009/065674 nolu fatura tutarı 309TL olmak üzere toplam
1.247,25TL yaptığı halde 1.547,25TL gider yazılma nedeni,
|
300
|
|
16.9.2009/287
|
GNG Turizm 7.9.2009/496389 nolu
faturasında 7.9.2009 tarihli TK 235.2455.041437 ve TK 235.2455.041437 nolu Muammer Aydın ile Erdoğan Teziç’e
ait iç hat uçak biletlerinin Parti tarafından karşılanma nedeni,
|
596
|
|
““
|
GNG Turizm 4.9.2009/496369 nolu
faturasında 16.10.2009 tarihli TK 235.2455.041379 ve TK 235.2455.041380 nolu Nuri Alan’a ait iç hat uçak biletlerinin Parti
tarafından karşılanma nedeni,
|
208
|
|
3.11.2009/330
|
GNG Turizm 17.10.2009/49699 nolu
faturasında 4.9.2009 tarihli TK 235.2456.510341 ve TK 235.2456.510416 nolu gazeteci Savaş Kerimoğlu’na
ait iç hat uçak biletlerinin Parti tarafından karşılanma nedeni,
|
478
|
|
10.11.2009/335
|
Boyner’in 9.11.2009/299318 nolu
faturasının tutarı 134,51TL olup faturanın sonunda “işbu faturanın 85,41TL.si iade GP karşılığı olup vergi
işlemlerinde kullanılamaz.” denildiğinden tutarın 134,51-85,41=49,1TL
olarak gider yazılması gerekirken 134,51TL gider yazılma nedeni,
|
85,41
|
|
10.11.2009/335
|
Boyner’in 9.11.2009/299318 ve 9.11.2009/299314
nolu faturaları ile alınan pantolon ve
ayakkabının Parti bütçesinden karşılanma nedeni,
|
229,46
|
|
10.11.2009/335
|
Office 1 Superstore’nin
10.11.2009/574264 nolu faturasının tutarı
95,20TL olup faturanın sonunda “11.11.2009
tarihinde faturada işaretli ürünler 000883 nolu
gider pusulası ile iade alınmıştır.” denildiğinden tutarın
95,20-27,89=67,31TL olarak gider yazılması gerekirken 95,20TL olarak
yazılma nedeni,
|
27,89
|
|
28.12.2009/376
|
Mais yetkili satıcısı Neziroğlu’nun
5.12.2009/264024 nolu faturasının tutarı
1.288,67TL olduğu halde 1.886,67TL gider yazılma nedeni,
|
600
|
|
13.5.2009/175
|
Batı Emprimenin 27.2.2009/650203 nolu
faturası ekinde ki 27.2.2009/001595 nolu sevk
irsaliyesinde 447 koli teslim edildiği yazmasına karşın 4 koli eksik
teslim alındığına dair Turgut Uluçay’ın imzası
vardır.
2 koli x500= 1.000 x 0,44 = 440 + 79,2 KDV= 519,2
2 koli x500= 1.000 x 0,69 = 690 + 124,2 KDV = 814,2
|
1.333,4
|
|
1.10.2009/296
|
Ertürk Çikolatanın 17.9.2009/541988 nolu faturası ile 1 kğ.lık
Ekstra Madlen Çikolata 150 adet alınmıştır. Kimler için alındığının
bildirilmesi,
|
2.349
|
|
1.10.2009/297
|
Swissotel Ankara 10.9.2009/188208 nolu faturası ile 9.9.2009-10.9.2009=1 gece Erdoğan Teziç konaklama bedelinin Parti tarafından karşılanma
nedeni,
|
332,99
|
|
25.11.2009/349
|
Bilim Matbaasını 25.11.2009/049033 nolu
faturası ile 1500 adet tiyatro bileti bastırılma nedeni,
|
236
|
Toplam…………………………………………….…………………8.164,94TL
Parti
yetkilileri Tablo-2’ye ilişkin “Deniz Feneri ile ilgili yapılan 15.000 £
(€ olmalı) ödeme, 3.000 £ (€ olmalı) ödeme Ali KILIÇ ya da Deniz BAYKAL adına
değil parti adına yapılan ödemeler olması nedeniyle kayıt altına
alınmıştır. Yine Sabahat GÜRBÜZ’e
yapılan 1.900 £ (€ olmalı) luk ödeme parti adına
verilen hizmetten dolayı yapılmıştır. Av. Şahin MENGÜ tarafından
2.729,60TL.lik harcama yine Parti tüzel kişiliği
ile ilgilidir.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkilileri
verilen mütalaaların veya görüşlerin Parti ile ilişkisini kanıtlayan belge
ve bilgi sunmamışlar, parti adına yapılan ödemeler olması nedeniyle kayıt
altına alındığını ifade etmişlerdir. Bu kişiler Parti üyesi olsalar da dava
giderleri şahsi olduğundan yapılan giderlerin Parti tüzel kişiliğince
karşılanmaması gerekir. Avukat Şahin Mengü
tarafından, 2.729,60TL harcanarak Davalı TRT’ye karşı Ankara 13. Asliye
Hukuk Mahkemesi’nde açılan 2009/44 nolu davanın
parti tüzel kişiliği ile ilgili olduğuna dair geçerli ve yeterli belge de
sunulmamıştır.
Verilen görüşlerin
Parti tüzelkişiliği yerine kişilerle ilgili olması ve istenen bilgilerin
verilmemesi nedeniyle söz konusu giderlerin Parti tarafından karşılanmaması
gerekir. Bu nedenle 46.961,40TL.nin Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
Osman Alifeyyaz PAKSÜT bu görüşe katılmamıştır.
Tablo-2
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
25.5.2009/184
|
Ali Gülen’e “Deniz Feneri E.V. ile ilgili CHP
Deniz Baykal ile CHP MYK üyesi Ali Kılıç’a karşı açılan manevi tazminat
davalarına ilişkin hazırlanan hukuki mütalaa karşılığı avukatlık ücreti”
olarak 15.000 euro ödenmiştir. Verilen
mütalaanın Parti ile ilişkisinin açıklanması,
|
33.343,5
|
|
25.5.2009/184
|
Sabahat Gürbüz’e “Alman Kooperatif Yasasıyla ilgili hukuki mütalaa ve hukuksal
araştırmalarla ilgili avukatlık ücreti” olarak 1.900 euro ödenmiştir. Verilen mütalaanın Parti ile
ilişkisinin açıklanması,
|
4.223,51
|
|
9.9.2009/280
|
Ali Gülen’e “CHP Grup Başkan vekili Kemal Kılıçdaroğlu ile MYK üyesi Ali Kılıç hakkında ortaya
atılan iddialarla ilgili araştırma, hukuki yazışma ve mütalaa ücreti”
olarak 3.000 euro ödenmiştir. Verilen
mütalaanın Parti ile ilişkisinin açıklanması,
|
6.664,80
|
|
28.2.2009/78
|
Avukat Şahin Mengü
tarafından, 2.729,60TL harcanarak Davalı TRT’ye karşı Ankara 13. Asliye
Hukuk Mahkemesinde açılan 2009/44 nolu davanın davanın parti tüzel kişiliği adına mı kişi adına mı açıldığının
bildirilmesi ile varsa ilamın bir örneğinin gönderilmesi,
|
2.729,60
|
Toplam…………….………………………………………………………46.961,40TL
Parti
yetkilileri Tablo-3’e ilişkin “Alınan4 (Dört) adet Ay marka gömlek 12. kat Genel Başkan Servis personeli için
alınmıştır.
6 (Altı) adet bulaşık makinesi her katta bulunan
Çay ocakları için alınmıştır.
Aslan Nakliyatın 100,00TL.lik
faturası Tekel Personeli Grevi için Sakarya Caddesindeki Grevcilere yemek taşımasıdır.
Öz Gaziantep LTD.ŞTİ.den
17/12/2009’da alınan 5.000 adet yemek bedeli olan 21.600,00TL yine Sakarya
Caddesindeki Tekel Grevcilerine yaptırılan yemek bedelidir.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin belirttikleri bir
kısım harcamalar partinin yönetim gideri ile siyasi parti faaliyeti kapsamında
değerlendirilmiştir.
Diğer harcamalar yönetim gideri olmadığı gibi,
parti tüzelkişiliği adına ve parti amaçları doğrultusunda yapılmış bir
harcama da değildir.
Bu açıklamalara göre Tablo 3’ün yeni durumu
şöyledir.
Tablo-3
|
Yevmiye tarih ve no
|
Açıklama
|
Tutar
|
|
30.1.2009/37
|
06 CHP 03 plakalı aracın MTV/1 Vergi tahsil alındısı
olmasına karşın 670TL ancak giderde yazılmamıştır. 06 CHP 06 plakalı
aracın MTV/1 Vergi tahsil alındısı 670TL iken gider olarak 1.340TL
yazılma nedeni
|
670
|
|
28.2.2009/78
|
Avukat Şahin Mengü
harcamaları arasında masraf belgesi olarak bulunan Ses TV’de yayınlanan
Başkanla baş başa proğramına ait 7 adet CD
çözümü için bilirkişiye ödenen ücret olarak düzenlenen 3.500TL.lik belgede Yazı işleri müdürünün imza ve mührü
bulunmamasına karşın bu tutarın gider yazılma nedeni,
|
3.500
|
|
9.6.2009/201
|
Turhan Kitapevinin 28.5.2009/323396 nolu faturası 600,15TL, 28.5.2009/323395 nolu faturası 889,75TL olup toplamı 1.489,9TL olmasına
karşın gider olarak 1.189,9TL yazılma nedeni,
|
300
|
|
15.12.2009/369
|
Keme Makine Aksamları Ltd.şirketi
14.12.2009/17-4 nolu faturasında bilgisayar
faks bakım ücreti yazmasına karşın, bu fatura karşılığında Ekin
tiyatrodan 25 adet bilet alınma nedeni
|
295
|
|
31.12.2009/381
|
Vakko Tekstil ve Hazır Giyim sanayi A.Ş.nin 28.12.2009/756403 nolu
faturası ile 140 gr mints çik
30 adet 45TL.den alınmış ve toplamda 1.215TL ödenmiştir. Ne için
alındığının bildirilmesi
|
1.215
|
Toplam……………………………………………………………..5.980TL
Parti
yetkilileri Tablo-4’e ilişkin “Genel saymanın partiyi temsilen
gönderdiği çiçeklerdir.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti’de genel sayman olarak görev yapan Mustafa Özyürek’in gönderdiği çiçekler Parti’yi temsilen değil
kişisel olduğundan parti amaçlarına uygun ve parti tüzel kişiliği adına
yapılmış bir harcama olarak kabul edilmemiştir.
Yapılan açıklamalar doğrultusunda 62.463,34TL ödemenin Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
10- 12.1.2009 tarih ve 16 nolu yevmiyede Refika Doğan Gürbüz’e 10.1.2009-1.1.1994
tarihleri arasındaki süre için (15 yıl 10 gün) 33.759,75 TL kıdem
tazminatı, 84 gün ihbar tazminatı karşılığı 4.481,9TL, 32 gün izin ücreti
karşılığı 1.707,39TL ile 84 gün ihbar ve 32 gün izin ücretine (84+32=116)
tekabül eden 1.121,76TL yemek, 788,8TL yol, 1.319,73TL sosyal yardım
ödenmiştir. Bu
kişinin işten ayrılması ile ilgili belgelerin gönderilmesi ile ihbar ve
izin ücretine tekabül eden yemek, yol ve sosyal yardımın yapılma nedeni
sorulmuştur.
Parti yetkilileri
“Refika Gürbüz ihbar döneminde
çalıştırılsa idi yol yemek ve sosyal yardım ödenecek idi. Ücretli izin
olması nedeni ile de izin süresine tekabül eden yol yemek ve sosyal
yardımda haliyle ödenmek durumundadır. Bu kişinin işten ayrılması ile ilgili
hesaplamalar ve ibraname yevmiye maddesi ekindedir.” şeklinde cevap
vermişlerdir.
Refika Doğan Gürbüz’ün kullanmayıp işten ayrılma nedeniyle ücretini
aldığı yıllık izin ücretine tekabül eden sosyal yardımların ödenip
ödenemeyeceği hususu incelenmiştir.
4857 sayılı İş Kanunu’nun 57.
maddesinde,
“İşveren, yıllık ücretli iznini
kullanan her işçiye, yıllık izin dönemine ilişkin ücretini ilgili işçinin
izine başlamasından önce peşin olarak ödemek veya avans olarak vermek
zorundadır.
Bu ücretin hesabında 50 nci madde hükmü uygulanır.
Günlük,
haftalık veya aylık olarak belirli bir ücrete dayanmayıp da akort, komisyon
ücreti, kâra katılma ve yüzde usulü ücret gibi belirli olmayan süre ve
tutar üzerinden ücret alan işçinin izin süresi için verilecek ücret, son bir
yıllık süre içinde kazandığı ücretin fiili olarak çalıştığı günlere
bölünmesi suretiyle bulunacak ortalama üzerinden hesaplanır.
Ancak, son bir yıl içinde işçi
ücretine zam yapıldığı takdirde, izin ücreti işçinin izine çıktığı ayın
başı ile zammın yapıldığı tarih arasında alınan ücretin aynı süre içinde
çalışılan günlere bölünmesi suretiyle hesaplanır.
Yüzde usulünün uygulandığı yerlerde
bu ücret, yüzdelerden toplanan para dışında işveren tarafından ödenir.”
Aynı Kanun’un 50. maddesinde,
“Fazla
çalışma karşılığı olarak alınan ücretler, primler, işyerinin temelli işçisi
olarak normal çalışma saatleri dışında hazırlama, tamamlama, temizleme
işlerinde çalışan işçilerin bu işler için aldıkları ücretler ve sosyal
yardımlar, ulusal bayram, hafta tatili ve genel tatil günleri için verilen
ücretlerin tespitinde hesaba katılmaz.”
hükmünden
yıllık izin ücretinde sosyal yardımların dikkate alınmayacağı açıktır. Yani
yıllık izin ücretinin hesabında asıl ücret esas alınır. Bu nedenle fazla
çalışma karşılığı olarak alınan ücretler, primler, normal çalışma saatleri
dışında hazırlama, tamamlama ve temizleme işlerinde çalışan işyerinin
temelli işçilerin bu işler için aldıkları ücretler ve sosyal yardımlar yıllık
izin ücretinin tespitinde dikkate alınamaz.
Yapılan
açıklamalar doğrultusunda 3.230,29 TL.nin Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
11- Parti, Sini Köfte Evi, Evden Catering
ve Vesta Catering’den
yemek alımları yapmaktadır. Bir kısım faturaların ekinde yer alan
belgelerde yemek miktarının ayrıntısı yer aldığı halde aşağıdaki tabloda
belirtilen faturaların ekinde ayrıntı belirtilmemiştir.
-Parti’ye iş yapan firma çalışanlarının,
gazetecilerin, belediye işçilerinin, Tepe güvenlik elemanının, Yıldırım
Yalçın, Ali Yurtseven, Cansa Ekin firma çalışanı
Bahçıvan Ağa Dönmez ve polislerin yemek bedellerinin Parti tarafından
karşılanma nedeni,
- Mehmet Güleç, Mehmet Çakırgöl
ve Nilgün Hanım’ın partideki görevleri ile maaşlarını nereden aldıklarının
bildirilmesi ve yemek bedellerinin Parti tarafından karşılanma nedeni,
- Tabloda belirtilen faturalarda yer alan yemek
miktarına ilişkin ayrıntının bildirilmesi,
istenmiştir.
Yemek Ayrıntısı
Belirtilmeyenlere Ait Tablo
|
Yevmiye tarih no
|
Faturayı düzenleyen
|
Fatura(Fiş) tarih no
|
İstenen
|
|
10.2.2009/55
|
Sini Köftevi
|
31.1.2009/220769, Fatura
tutarı: 3.373,92
|
781 adet yemeğin ayrıntısının
bildirilmesi
|
|
6.8.2009/252
|
Vesta Catering
|
31.7.2009/181026 Fatura
tutarı: 3.452,54
|
576 adet yemeğin ayrıntısının
bildirilmesi
|
|
2.9.2009/275
|
Vesta Catering
|
31.8.2009/181153 Fatura
tutarı: 2.535,46
|
423 adet yemeğin ayrıntısının
bildirilmesi
|
|
9.12.2009/360
|
Vesta Catering
|
30.11.2009/614577 Fatura
tutarı: 4.441,55
|
741 adet yemeğin ayrıntısının
bildirilmesi
|
|
31.12.2009/383
|
Vesta Catering
|
31.12.2009/61436 Fatura
tutarı: 5.292,7
|
883 adet yemeğin ayrıntısının
bildirilmesi
|
Yemek Ayrıntısı
Belirtilenlere Ait Tablo
|
Yevmiye tarih no
|
Faturayı düzenleyen
|
Fatura(Fiş) tarih no
|
Tutar
|
|
9.3.2009/96
|
Evden Catering
|
18.02.2009/469693
|
1.843,02
|
|
13.5.2009/174
|
Vesta Catering
|
1.5.2009/180551
|
2.337,66
|
|
4.6.2009/196
|
Vesta Catering
|
30.5.2009/180710
|
1.738,26
|
|
9.6.2009/200
|
Sini Köftevi
|
27.2.2009/220776
|
252,72
|
|
6.7.2009/221
|
Vesta Catering
|
30.6.2009/180864
|
3.596,4
|
|
15.10.2009/310
|
Vesta Catering
|
30.9.2009/614286
|
2.307,69
|
|
12.11.2009/336
|
Vesta Catering
|
31.10.2009/614451
|
5.454,54
|
Parti yetkilileri “10
Şubat 2009/55 yevmiyede belirtilen Sini Köfte Evi
faturası karşılığı 06 Ağustos 2009/252 yevmiye, 02 Eylül 2009/275 yevmiye
ve 09 Aralık 2009/360 yevmiye ile kayıt altına alınan Vesta
Catering faturaları içeriği İl/İlçe Başkanları
toplantılarında ve Belediye Başkanları toplantısında verilen yemekler veya
pilav üstü döner ve ekmek arası köfte ile içecek ikramlarından ibarettir.”
şeklinde cevap vermişlerdir.
Yemek ayrıntısı belirtilmeyen listeye ilişkin Parti
yetkililerinin yaptıkları savunma kabul edilmiştir. Parti yetkilileri
31.12.2009 tarih ve 383 nolu yevmiyeye
ilişkin açıklama yapmamışlardır.
Emniyet Genel Müdürlüğü kadrolarında
görevli her sınıf personele 2155 sayılı Bazı Kamu Personeline Tayın Bedeli
Verilmesi Hakkında Kanun uyarınca yemek bedellerine istinaden her ay tayin
bedeli verilmektedir. Diğer taraftan tüm giderleri Emniyet Genel
Müdürlüğü’nce karşılanan polis memurlarına parti bütçesinden yemek yardımı
yapılamaz.
Cansa
Ekin firmasına bahçe bakım hizmeti karşılığı her ay 1.652TL ödeme
yapılmıştır. Firma çalışanına ait yemeğin firma tarafından karşılanması
gerekir.
Basın
mensuplarının yapacakları giderlerin kendi kuruluşları tarafından
karşılanması gereken giderler olduğu dikkate alındığında, bu giderlerin
Parti tarafından karşılanması olanaklı değildir.
Parti
bütçesinden ödenmemesi gereken 21.811,55 TL.nin Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
Parti Tarafından Karşılanmaması
Gereken Yemek Bedellerine İlişkin Liste
|
Yevmiye tarih no
|
Faturayı düzenleyen
|
Fatura(Fiş) tarih no
|
Parti tarafından karşılanmaması
gereken
|
Yemek mik.xFiyat
|
Tutar
|
|
9.3.2009/96
|
Evden Catering
|
18.02.2009/469693
Fatura tutarı: 1.843,02
|
Mehmet Çakırgöl:1, Ağa Dönmez:3,
Yıldırım Yalçın: 4, Basın:19, Polis:273, Tepe güvenlik:9
|
300 X 5= 1.500
9 x 4,5 = 40,5
|
1.540,5
|
|
13.5.2009/174
|
Vesta Catering
|
1.5.2009/180551
Fatura tutarı: 2.337,66
|
Fiş ile yemek yiyen:305,
İmza karşılığı yemek yiyenler (Ağa Dönmez, Satılmış, Tekin,Yıldırım
Yalçın):65
|
370X5,994 = 2.217,78
|
2.217,78
|
|
4.6.2009/196
|
Vesta Catering
|
30.5.2009/180710
Fatura tutarı: 1.738,26
|
Fiş ile yemek yiyen: 183
İmza karşılığı yemek
yiyenler (Ağa Dönmez, Satılmış Tekin, Yıldırım Yalçın,Çankaya Belediyesi, Ali Yurtseven): 90
|
273X5,994 = 1.636,36
|
1.636,36
|
|
9.6.2009/200
|
Sini Köftevi
|
27.2.2009/220776
Fatura tutarı.252,72
|
Ağa Dönmez:6,Çankaya belediye işçisi:5, Boyacı dayı:
5, Polis:11
|
27 X 4,86 = 131,22
|
131,22
|
|
6.7.2009/221
|
Vesta Catering
|
30.6.2009/180864
Fatura tutarı: 3.596,4
|
Fiş ile yemek yiyen: 467
İmza karşılığı yemek
yiyenler (Ağa Dönmez, Satılmış Tekin, Yıldırım Yalçın, Çankaya
Belediyesi, Ali Yurtseven): 123
|
590X5,994 = 1.636,36
|
3.536,46
|
|
15.10.2009/310
|
Vesta Catering
|
30.9.2009/614286
Fatura tutarı: 2.307,69
|
Fiş ile yemek yiyen: 185, İmza karşılığı yemek yiyenler (Ağa
Dönmez, Satılmış Tekin, Yıldırım Yalçın, Erhan kanat, Hamide Buldak, Ayşegül Önder): 156
Çevik kuvvet:8, Boyacı:4, Konut yapı:8, Ali Yurtseven:14
Toplam:375
|
375X5,994 = 2.247,75
|
2.247,75
|
|
12.11.2009/336
|
Vesta Catering
|
31.10.2009/614451
Fatura tutarı: 5.454,54
910 adet yemek
|
Basın.108, Konut yapı:118, Fiş ile yemek yiyen: 341, İmza
karşılığı yemek yiyenler : 214, Çevik kuvvet:46,
Boyacı:17, Ali Yurtseven:7, Personel:18
Toplam: 869
|
869X5,994 = 5.208,78
|
5.208,78
|
|
31.12.2009/383
|
Vesta Catering
|
31.12.2009/61436
Fatura tutarı: 5.292,7
|
|
|
5.292,7
|
Toplam……………………………………………………………………..21.811,55TL
12- Parti tarafından çeşitli firmalara yemek bedelleri
ödenmiştir. Yemek bedellerinin bir kısmında içeriğe ilişkin bilgiler yer
almıştır. Yemek içeriği belirtilmeyenlere ilişkin açıklayıcı bilgi ve
belgelerin gönderilmesi ile tabloda belirlenenler ile personele ait yemek
bedellerinin Parti tarafından karşılanma nedeni sorulmuştur.
Yemek Faturalarına Ait
Liste
|
Yevmiye tarih ve no
|
Firma adı
|
Firma Bilgileri/İçerik
|
Fatura tarih ve no
|
Tutar
|
|
2.1.2009/3
|
TBMM Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı
|
Kahve meşrubat bedeli
|
31.12.2008/1541
|
1.100
|
|
3.1.2009/5
|
Konya evi
|
Nöbetçi
İbrahim Bekar
|
3.1.2009/0044
|
20
|
|
6.1.2009/8
|
Trilye
|
Reşit Galip cd.Hafta sok.No:11/A-B
GOP/Ankara
|
25.12.2008/069091
|
2.989
|
|
7.1.2009/10
|
TBMM Sosyal Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
|
6.1.2009/6
|
4.959,25
|
|
16.1.2009/24
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Barış Bozkurt’un babasının yemeği
|
14.1.2009/000090
|
1.650
|
|
20.1.2009/27
|
Konya evi
|
Teknik Ali Yurtseven ile
şoförler odasına Kemal Süer, Ersin Dağıstan,
Cahit Yetişir, Ruşen İlgün ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
20.1.2009/033739
|
450
|
|
““
|
Meşhur köfteci Şahin Usta
|
İdari müdüre verilen yemek
|
16.1.2009/000038
|
40
|
|
““
|
Lezzet durağı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
19.1.2009/000005
|
36
|
|
24.1.2009/380
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
27.1.2009/31
|
Konya evi
|
İbrahim Bekar, Hasan Er, Ajlan, Birgül, Necla,Bülent, Gökhan, Muzaffer,Ruşen İlgün, Abdullah Suna, Mehmet
Güler ve Mehmet Çakırgöl’e verilen yemek
|
26.1.2009/033747
|
220
|
|
30.01.2009/40
|
Mantar
|
|
28.1.2009/008617
|
310,07
|
|
““
|
Mantar
|
|
30.1.2009/008621
|
529,34
|
|
31.01.2009/41
|
Mantar
|
|
31.1.2009/008623
|
580
|
|
““
|
Lezzet durağı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
31.12.2008/000004
|
20
|
|
10.2.2009/57
|
Bizim Kebapçı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
6.2.2009/000018
|
42
|
|
10.2.2009/57
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Ersen Öztürk, Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
10.2.2009/033778
|
510
|
|
20.2.2009/66
|
Konya evi
|
Hasan Er, Ruşen İlgün, Ersin Dağıstan, Barış Bozkurt,Yalçın Çeliksoy,
Kemal Süer,Fatih bey idare amiri, Erkan
Yıldırmaz, Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
3.2.2009/033766
|
968,5
|
|
20.2.2009/68
|
TBMM Sosyal Hizmetler Müd.
|
|
16.2.2009/39
|
1.042,5
|
|
20.2.2009/68
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Ersen Öztürk, Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
18.2.2009/0337898
|
210
|
|
20.2.2009/68
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
25.2.2009/72
|
Gözde Pide Kebap
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderisi
|
25.2.2009/0001
|
46,5
|
|
13.3.2009/107
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 8 adet fiş
|
|
300
|
|
19.3.2009/119
|
Konya evi
|
Yemek bedeli..
|
19.3.2009/033841
|
215
|
|
15.4.2009/152
|
TBMM Sosyal Hizmetler Müd.
|
Muhtelif zamanlarda verilen yemek bedeli
|
15.4.2009/82
|
1.696,75
|
|
17.4.2009/153
|
Konya evi
|
Yemek bedeli
|
17.4.2009/0337889
|
415
|
|
20.4.2009/156
|
Konya evi
|
Yemek bedeli.
|
20.4.2009/033892
|
370
|
|
4.5.2009/166
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 4 adet fiş
|
|
301,5
|
|
8.5.2009/171
|
Diet
Ev Yemekleri
|
Yeşilçam sanayi sitesi B Blok No:24/24-A Şaşmaz/Ankara
|
7.5.2009/024311
|
1.000
|
|
12.5.2009/173
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Mehmet Güleç
ve Mehmet Çakırgöl
|
11.5.2009/033924
|
140
|
|
““
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven Mehmet Güleç,
Mehmet Çakırgöl, Fatoş
hanım
|
30.4.2009/033904
|
100
|
|
15.5.2009/179
|
TBMM Personeli
Biriktirme ve Yardım Sandığı
|
Çay, kahve, meşrubat bedeli
|
15.5.2009/1650
|
900
|
|
18.5.2009/180
|
TBMM Sosyal Hizmetler Müd.
|
Muhtelif zamanlarda verilen yemek bedeli
|
18.5.2009/130
|
1.759,5
|
|
30.5.2009/190
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
17.6.2009/205
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.6.2009/209
|
TBMM Sosyal Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
|
25.6.2009/183
|
2.043,75
|
|
1.7.2009/216
|
Konya evi
|
|
1.7.2009/034011
|
383
|
|
10.7.2009/228
|
Konya evi
|
|
10.7.2009/034027
|
130
|
|
15.7.2009/231
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
22.7.2009/239
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Çevre sokak 2 gün personel yemek bedeli
|
22.7.2009/000168
|
200
|
|
5.8.2009/251
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.8.2009/265
|
Adım Fast Food
|
6.cadde 33-11 Bahçelievler/Ankara
|
21.8.2009/008719
|
350
|
|
25.8.2009/265
|
Konya evi
|
Murat Tali, Erdal Karakoç,Temizlik
ekibi, kapı işçileri,
|
24.8.2009/034078
|
240
|
|
10.9.2009/281
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
““
|
Aydoğmuş Kardeşler
|
Barış Bozkurt temel gıda
|
|
43
|
|
17.9.2009/288
|
Konya evi
|
Şoförler, Ersen Öztürk,
|
16.9.2009/034215
|
390
|
|
25.9.2009/290
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Bayramın 2. günü personel yemeği
|
23.9.2009/000186
|
417,5
|
|
30.9.2009/295
|
Söğütlü Bahçe
|
Eskişehir yolu 7.km Çankaya/Ankara
|
26.9.2009/759883
|
560
|
|
15.10.2009/312
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 2 adet fiş
|
|
300
|
|
20.10.2009/316
|
Reva
İşkembecisi
|
Atatürk mh. Lale cd. No:15/8 Sincan- Ankara
|
19.10.2009/212034
|
1.080
|
|
31.10.2009/322
|
TBMM Sosyal Hizmetler
Müd.
|
Yemek bedeli
|
26.10.2009/290
|
1.647,75
|
|
3.11.2009/329
|
Konya evi
|
Şoförler, Üye yazım, Ersen Öztürk,
|
20.10.2009/034156
|
1.100
|
|
5.11.2009/331
|
Konya evi
|
Şoförler, Üye yazım, Ersen Öztürk,
|
3.11.2009/034179
|
560
|
|
5.11.2009/331
|
Cafe Taşkıran
|
Pir Sultan Abdal Derneği Genel Merkezi için yemek
bedeli
|
3.11.2009/014064
|
2.000
|
|
12.11.2009/337
|
Fevzi Hoca Balık-Köfte
|
Orman genel Müdürlüğü lojmanları yanı Beştepe/Ankara
|
11.11.2009/122187
|
300
|
|
20.11.2009/341
|
Konya evi
|
Yücel Arslan, Muzaffer
Yakıcı, Nöbetçiler, Üye yazım, Ersen,
|
18.11.2009/034196
|
720
|
|
25.11.2009/349
|
Konya evi
|
İşçiler, Üye yazım, Belediye işçileri, Ersen Öztürk,
|
24.11.2009/034105
|
315
|
|
25.11.2009/349
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.11.2009/349
|
Çiçek lokantası
|
|
25.11.2009/064501
|
820
|
|
2.12.2009/355
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
|
2.12.2009/000215
|
470
|
|
19.12.2009/371
|
Konya evi
|
|
16.12.2009/034125
|
1.000
|
|
19.12.2009/371
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.12.2009/375
|
Sivas etli
ekmek 5
|
Dikmen/Ankara
|
23.12.2009/081582
|
600
|
|
31.12.2009/382
|
TBMM Sosyal Hizmetler
Müd.
|
Yemek bedeli olarak alınan
|
28.12.2009/267
|
3.511,5
|
Parti
yetkilileri “Aşağıdaki
yemek faturalarının içeriği hizmetler Genel Başkan’ın Parti adına TBMM’deki
etkinlik ve aktiviteleri için düzenlenmiş faturalardır. Trilye
Restaurant ise yine Genel Başkan’ın
Milletvekillerine verdiği yemek faturasıdır.
|
Yevmiye tarih ve no
|
Firma adı
|
Firma Bilgileri/İçerik
|
Fatura tarih ve no
|
Tutar
|
|
2.1.2009/3
|
TBMM Personeli
Biriktirme ve Yardım Sandığı
|
Kahve meşrubat
bedeli
|
31.12.2008/1541
|
1.100
|
|
6.1.2009/8
|
Trilye
|
|
25.12.2008/069091
|
2.989
|
|
7.1.2009/10
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
|
6.1.2009/6
|
4.959,25
|
|
20.2.2009/68
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
|
16.2.2009/39
|
1.042,5
|
|
15.4.2009/152
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Muhtelif
zamanlarda verilen yemek bedeli
|
15.4.2009/82
|
1.696,75
|
|
15.5.2009/179
|
TBMM Personeli
Biriktirme ve Yardım Sandığı
|
Çay, kahve, meşrubat
bedeli
|
15.5.2009/1650
|
900
|
|
18.5.2009/180
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Muhtelif
zamanlarda verilen yemek bedeli
|
18.5.2009/130
|
1.759,5
|
|
25.6.2009/209
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
|
25.6.2009/183
|
2.043,75
|
|
31.10.2009/322
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
|
26.10.2009/290
|
1.647,75
|
|
31.12.2009/382
|
TBMM Sosyal
Hizmetler Müd.
|
Yemek bedeli
olarak alınan
|
28.12.2009/267
|
3.511,5
|
Yeni Hacı Ömer Bey’den 16.01.2009/24 yevmiye ile kaydedilen
fatura personelimiz Barış Bozkurt’un babasının vefatı nedeniyle cenaze
evine gönderilen yemektir.
Konya Evi, Yetişir Gıda (Yeni Hacı Ömer Bey’ den gelen yemekler akşamın geç
saatlerine kadar kalan personel yemeği, ayrıca bize dışardan
hizmet veren polislere, ücret talebi olmayan ve gönüllü olarak partiye
katkı sağlayan kişilere verilen yemeklerdir (tabldot).
Mantar’dan gelen yemekler yerel seçim
öncesi yapılan yoğun toplantı içindir.
Parti’ye iş yapan firma çalışanlarının, misafir gazetecilerin,
belediyeden çevre düzenlemesi için gelen 2 veya 3 işçinin ve burada görev
yapan polislerin her zaman olmasa da verilen yemeklerin karşılanmasında her
hangi bir sakınca olmadığı kanısındayız. Zaten yakın çevrede ihtiyaçları
karşılayacak yerler bulunmamaktadır. Zira bu insanlar sabit görev yeri olan
insanlardır.” şeklinde cevap vermişlerdir.
Polislerin, firma çalışanlarının, gazetecilerin,
belediye işçilerinin yemek giderleri Parti tarafından karşılanamaz. Tabloda
belirtilen yemek bedelleri Parti tarafından karşılanacak yönetim gideri
olmadığı gibi, parti tüzelkişiliği adına ve parti amaçları doğrultusunda
yapılmış bir ödeme de değildir.
Parti bütçesinden yapılmaması gereken 21.733TL.nin
Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
|
Yevmiye tarih ve no
|
Firma adı
|
Firma Bilgileri/İçerik
|
Fatura tarih ve no
|
Tutar
|
|
3.1.2009/5
|
Konya evi
|
Nöbetçi
İbrahim Bekar
|
3.1.2009/0044
|
20
|
|
16.1.2009/24
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Barış Bozkurt’un babasının yemeği
|
14.1.2009/000090
|
1.650
|
|
20.1.2009/27
|
Konya evi
|
Teknik Ali Yurtseven ile
şoförler odasına Kemal Süer, Ersin Dağıstan,
Cahit Yetişir, Ruşen İlgün ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
20.1.2009/033739
|
450
|
|
““
|
Meşhur köfteci Şahin Usta
|
İdari müdüre verilen yemek
|
16.1.2009/000038
|
40
|
|
““
|
Lezzet durağı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
19.1.2009/000005
|
36
|
|
24.1.2009/380
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
27.1.2009/31
|
Konya evi
|
İbrahim Bekar, Hasan Er, Ajlan, Birgül, Necla,Bülent, Gökhan, Muzaffer,Ruşen İlgün, Abdullah Suna, Mehmet
Güler ve Mehmet Çakırgöl’e verilen yemek
|
26.1.2009/033747
|
220
|
|
““
|
Lezzet durağı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
31.12.2008/000004
|
20
|
|
10.2.2009/57
|
Bizim Kebapçı
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderimi yemek bedeli
|
6.2.2009/000018
|
42
|
|
10.2.2009/57
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Ersen Öztürk, Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
10.2.2009/033778
|
510
|
|
20.2.2009/66
|
Konya evi
|
Hasan Er, Ruşen İlgün, Ersin Dağıstan, Barış Bozkurt,Yalçın Çeliksoy,
Kemal Süer,Fatih bey idare amiri, Erkan Yıldırmaz,
Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e verilen yemek
|
3.2.2009/033766
|
968,5
|
|
20.2.2009/68
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Ersen Öztürk, Mehmet Güleç ve Mehmet Çakırgöl’e
verilen yemek
|
18.2.2009/0337898
|
210
|
|
20.2.2009/68
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
25.2.2009/72
|
Gözde Pide Kebap
|
Mustafa Öz-Halk Gazetesi gönderisi
|
25.2.2009/0001
|
46,5
|
|
13.3.2009/107
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 8 adet fiş
|
|
300
|
|
19.3.2009/119
|
Konya evi
|
Yemek bedeli..
|
19.3.2009/033841
|
215
|
|
17.4.2009/153
|
Konya evi
|
Yemek bedeli
|
17.4.2009/0337889
|
415
|
|
20.4.2009/156
|
Konya evi
|
Yemek bedeli.
|
20.4.2009/033892
|
370
|
|
4.5.2009/166
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 4 adet fiş
|
|
301,5
|
|
8.5.2009/171
|
Diet
Ev Yemekleri
|
Yeşilçam sanayi sitesi B Blok No:24/24-A Şaşmaz/Ankara
|
7.5.2009/024311
|
1.000
|
|
12.5.2009/173
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven, Mehmet Güleç
ve Mehmet Çakırgöl
|
11.5.2009/033924
|
140
|
|
““
|
Konya evi
|
Ali Yurtseven Mehmet Güleç,
Mehmet Çakırgöl, Fatoş
hanım
|
30.4.2009/033904
|
100
|
|
30.5.2009/190
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 6 adet fiş
|
|
300
|
|
17.6.2009/205
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
1.7.2009/216
|
Konya evi
|
|
1.7.2009/034011
|
383
|
|
10.7.2009/228
|
Konya evi
|
|
10.7.2009/034027
|
130
|
|
15.7.2009/231
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
22.7.2009/239
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Çevre sokak 2 gün personel yemek bedeli
|
22.7.2009/000168
|
200
|
|
5.8.2009/251
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.8.2009/265
|
Adım Fast Food
|
6.cadde 33-11 Bahçelievler/Ankara
|
21.8.2009/008719
|
350
|
|
25.8.2009/265
|
Konya evi
|
Murat Tali, Erdal Karakoç,Temizlik
ekibi, kapı işçileri,
|
24.8.2009/034078
|
240
|
|
10.9.2009/281
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
““
|
Aydoğmuş Kardeşler
|
Barış Bozkurt temel gıda
|
|
43
|
|
17.9.2009/288
|
Konya evi
|
Şoförler, Ersen Öztürk,
|
16.9.2009/034215
|
390
|
|
25.9.2009/290
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
Bayramın 2. günü personel yemeği
|
23.9.2009/000186
|
417,5
|
|
30.9.2009/295
|
Söğütlü Bahçe
|
Eskişehir yolu 7.km Çankaya/Ankara
|
26.9.2009/759883
|
560
|
|
15.10.2009/312
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 2 adet fiş
|
|
300
|
|
20.10.2009/316
|
Reva
İşkembecisi
|
Atatürk mh. Lale cd. No:15/8 Sincan- Ankara
|
19.10.2009/212034
|
1.080
|
|
3.11.2009/329
|
Konya evi
|
Şoförler, Üye yazım, Ersen Öztürk,
|
20.10.2009/034156
|
1.100
|
|
5.11.2009/331
|
Konya evi
|
Şoförler, Üye yazım, Ersen Öztürk,
|
3.11.2009/034179
|
560
|
|
5.11.2009/331
|
Cafe Taşkıran
|
Pir Sultan Abdal Derneği Genel Merkezi için yemek
bedeli
|
3.11.2009/014064
|
2.000
|
|
12.11.2009/337
|
Fevzi Hoca Balık-Köfte
|
Orman Genel Müdürlüğü lojmanları yanı Beştepe/Ankara
|
11.11.2009/122187
|
300
|
|
20.11.2009/341
|
Konya evi
|
Yücel Arslan, Muzaffer
Yakıcı, Nöbetçiler, Üye yazım, Ersen,
|
18.11.2009/034196
|
720
|
|
25.11.2009/349
|
Konya evi
|
İşçiler, Üye yazım, Belediye işçileri, Ersen Öztürk,
|
24.11.2009/034105
|
315
|
|
25.11.2009/349
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.11.2009/349
|
Çiçek lokantası
|
|
25.11.2009/064501
|
820
|
|
2.12.2009/355
|
Yeni Hacı Ömer Bey
|
|
2.12.2009/000215
|
470
|
|
19.12.2009/371
|
Konya evi
|
|
16.12.2009/034125
|
1.000
|
|
19.12.2009/371
|
Yetişir Gıda
|
06 CHP 01 plakalı aracın şoförü, 3 adet fiş
|
|
300
|
|
25.12.2009/375
|
Sivas etli
ekmek 5
|
Dikmen/Ankara
|
23.12.2009/081582
|
600
|
Toplam……….……………………………………….………………21.733TL
13- Aşağıdaki tabloda giderleri karşılanan araçların kime ait olduğunun
belirtilmesi ile bu giderlerin Parti tarafından karşılanmasını gerektirecek
kanıtlayıcı belgelerin gönderilmesi istenmiştir.
|
Yevmiye tarih ve no
|
Firma
|
Fatura tarih ve no
|
Tutar
|
Yapılan
|
İstenen
|
|
20.1.2009/27
|
Uzaltaş Petrol
|
19.1.2009/35
|
100
|
O6 BT 7515 plakalı araca motorin alımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
9.1.2009/13
|
SFM LTD.ŞTİ
|
6.1.2009/050435
|
19.116
|
10 KA 990 plakalı araca ses düzeni montaj ve ekipmanlarının yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunu belirten
kanıtlayıcı belgelerin gönderilmesi ile bu giderin Parti bütçesinden
karşılanma nedeni?
|
|
30.1.2009/38
|
Omega
Ses Sistemleri LTD.ŞTİ
|
22.1.2009/146171
|
10.920,9
|
Ses düzeni montaj ve ekipmanlarının
yapımı
|
Hangi araca yapıldığı ile aracın kimin adına kayıtlı
olduğunu belirten kanıtlayıcı belgelerin gönderilmesi ve bu giderin Parti
bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
10.2.2009/53
|
Mens Elektronik
|
30.1.2009/595454
|
6.248
|
Plakası belirtilmeyen araca ses sistemi yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
28.1.2009/595441
|
5.888,2
|
06 RDH 50 plakalı araca ses sistemi yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
Flaş LTD.ŞTİ.
|
3.2.2009/031393
|
3.422
|
Marmaris anons aracı fiberglas yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
27.1.2009/031392
|
2.950
|
Karaman anons aracı fiberglas yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
10.2.2009/54
|
Mens Elektronik
|
27.1.2009/595430
|
5.015
|
Plakası belirtilmeyen araca ses sistemi yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
27.1.2009/595429
|
6.136
|
Plakası belirtilmeyen araca ses sistemi yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
Omega
Ses Sistemleri LTD.ŞTİ.
|
26.1.2009/146172
|
14.396
|
Plakası belirtilmeyen araca ses sistemi yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
9.3.2009/96
|
Mens Elektronik
|
13.2.2009/064258
|
8.236,4
|
Kahramanmaraş arabasına hoparlör ve mikrofon yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
19.3.2009/115
|
Mens Elektronik
|
19.2.2009/064281
|
713,9
|
34 CHP 41 plakalı araca tekel telsiz yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
23.2.2009/064294
|
1.770
|
Sincan arabasına hoparlör ve mikrofon yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
2.3.2009/064345
|
6.903
|
Erzincan arabasına hoparlör ve mikrofon yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
2.3.2009/064346
|
6.195
|
Aydın arabasına hoparlör ve mikrofon yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
5.3.2009/064370
|
3.127
|
Muğla Milas arabasına hoparlör ve mikrofon yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
10.3.2009/064399
|
12.862
|
Kastamonu arabasına hoparlör ve mikrofon ile bazı
tamiratların yapılması
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile
bu giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
19.3.2009/116
|
Flaş LTD.
|
28.2.2009/031401
|
2.950
|
Aydın anons aracı fiberglas yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile bu
giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
28.2.2009/031401
|
2.950
|
Erzincan ses yayın aracı fiberglas yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile bu
giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
|
““
|
““
|
10.3.2009/031404
|
2.950
|
Kastamonu anons aracı fiberglas yapımı
|
Aracın kimin adına kayıtlı olduğunun belirtilmesi ile bu
giderin Parti bütçesinden karşılanma nedeni?
|
Parti
yetkilileri “Tamamı
il ve ilçe teşkilatlarımızın araçları olup yüksek rakamlara teklif alınmış
diğerlerine ise teklif alınmadan pazarlık usulü yaptırılmıştır. (Ek:11)”
şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin ek olarak O6 BT 7515 plakalı aracın ruhsat fotokopisini, Bolu
il aracı seslendirme işi ile ilgili 12.9.2008 tarih ve 2008/27 sayılı
kararı, CHP Marmaris ilçesine ait araç üstü ses
düzeni işine ait 8.1.2009 tarihli karar ile CHP Düzce ilçesine ait
araç üstü ses düzeni işi ile ilgili 8.1.2009 tarihli kararı sunmuşlardır.
Parti yetkilileri araçların tamamının
il ve ilçe teşkilatlarının araçları olduklarını söylemelerine karşın sadece
06 BT 7515 plakalı aracın ruhsat fotokopisini göndermişlerdir.
Araçlar,
Parti teşkilatının mülkiyetinde ise buna ilişkin ruhsat fotokopilerinin,
kiralanan araçlar ise kira sözleşme örneklerinin, Parti gönüllülerinin araç
tahsis ettiği araç ise buna ilişkin sözleşme örneğinin sunulmuş olması
gerekir. Parti gönüllülerinin araç tahsis etmesi durumunda araçların tahsis
edildiğine dair sözleşme düzenlenerek tahsis miktarı bağış olarak kayıt
edilmelidir. Parti yetkilileri sadece 06 BT 7515 plakalı araç ile ilgili
belge sunmuşlar, diğerleri ile ilgili kanıtlayıcı hiçbir belge
göndermemişler, genel ifadelerle cevap vermişlerdir. Parti araçları
(kiralama-mülkiyet) haricindeki giderlerin parti amaçlarına uygun ve parti
tüzel kişiliği adına yapılmış bir harcama olarak kabul edilmesi mümkün
görülmediğinden 2820 sayılı Kanun’un 70. maddesine aykırı olarak yapılan
toplam 122.749,4TL ödemenin, aynı Kanun’un 75. maddesi hükmü
uyarınca Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
14- Parti güvenlik hizmetini Tepe Güvenlik LTD.
Şirketi’nden almıştır.
Parti
ile Tepe Güvenlik LTD. Şirketi arasında imzalanan sözleşmenin gönderilmesi
ile ödemelerin nasıl bulunduğunun açıklanması, Ocak- Aralık 2009 arasındaki
aylara ait sigorta prim bildirgesine esas sigortalı hizmet listeleri, SSK
tahakkuk fişleri ve fazla mesailerin çalışanlara ödendiğini kanıtlayıcı
belgeler istenmiştir.
Parti yetkilileri “Parti
ile Tepe Güvenlik LTD. ŞTİ. arasında düzenlenen sözleşme, ödemelere ait
bilgiler, Ocak – Aralık 2009 arasındaki aylara ait sigorta prim
bildirgeleri ve diğer istenen belgeler ekte sunulmuştur. Parti ile Tepe
arasındaki sözleşme Genel Merkez’in güvenlik hizmetleri nedeniyle
düzenlenmiş olup güvenlik hizmeti alınmaktadır. (Ek:13)” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti
yetkilileri güvenlik sözleşmesini, sigorta hizmet listelerini, sigorta
tahakkuk fişlerini, sigorta ödeme dekontlarını,
muhtasar beyanname tahakkuk fişi ve ödeme dekontlarını sunmuşlardır.
Parti ile Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri
Sanayi A.Ş. arasında imzalanan genel merkez güvenlik sözleşmesine göre,
3.1. maddesinde gerekli teçhizatla donatılmış 22
özel güvenlik görevlisi çalıştırılacağı,
3.7. maddesinde “Özel güvenlik görevlisi ücretleri net maaş ve prim toplamından
oluşmaktadır. Fazla mesai ücreti, sözleşme ekinde güvenlik görevlisinin
prim hariç net maaşı üzerinden hesaplanarak belirlenmiş ve maliyetler dahil edilmiştir. Bunun dışında ayrıca bir fazla mesai
ücreti ödemesi söz konusu olmayacaktır.” denilmiş, ekteki fiyat analiz
tablosunda da güvenlik amiri, vardiya amiri, özel güvenlik görevlisi için ödeme
ayrıntıları belirlenmiştir.
Sözleşmenin 4.5.
maddesinde firmaya ödenecek bedelin ortalama sözleşme birim maliyetinin
güvenlik görevlisi başına aylık 1.700TL + KDV olduğu ifade edilmiştir.
Fatura ekinde yer alan hesap cetvelinde aylık fazla
mesai ödemelerinin yapıldığı görülmüştür. Fazla mesai olarak ödenen
13.471,68TL sözleşmeye aykırıdır.
Parti ile Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri
Sanayi A.Ş. arasında imzalanan Çevre Sokak 38 nolu
binanın (Eski genel merkez) güvenlik sözleşmesine göre,
3.1. maddesinde gerekli teçhizatla donatılmış 7
özel güvenlik görevlisi çalıştırılacağı belirtilmiş,
3.7. maddesinde ise “Özel güvenlik görevlisi ücretleri net maaş ve prim toplamından
oluşmaktadır. Fazla mesai ücreti, sözleşme ekinde güvenlik görevlisinin
prim hariç net maaşı üzerinden hesaplanarak belirlenmiş ve maliyetler dahil edilmiştir. Bunun dışında ayrıca bir fazla mesai
ücreti ödemesi söz konusu olmayacaktır.” denilmiş, ekteki fiyat analiz
tablosunda özel güvenlik görevlisi için ödeme ayrıntıları belirlenmiştir.
Sözleşmenin 4.5.
maddesinde firmaya ödenecek bedelin ortalama sözleşme birim maliyetinin
güvenlik görevlisi başına aylık 1.575TL + KDV olduğu ifade edilmiştir.
Fatura ekinde yer alan hesap cetvelinde aylık fazla
mesai ödemelerinin yapıldığı görülmüştür. Fazla mesai olarak ödenen
2.263,55TL sözleşmeye aykırıdır.
Sözleşmelere aykırı olarak firmaya ödenen 15.735,23TL.nin
Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
Tepe Güvenlik A.Ş.
Sözleşmeye Aykırı Yapılan Ödemeler Listesi
(Genel Merkez)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Fatura tarih ve no
|
İçerik
|
Tutar
|
|
10.2.2009/48
|
31.1.2009/0433727
|
Vardiya amiri 19 saat x8,13=154,49
|
182,29
|
|
3.3.2009/85
|
26.2.2009/0433875
|
Vardiya amiri 65 saat x8,13=528,51
Özel güvenlik görevlisi: 39 saat x 7,38=287,78
528,51+ 528,51= 816,29
|
963,22
|
|
1.4.2009/139
|
31.3.2009/0434382
|
Güvenlik amiri:22 saat x14,87=327,21
Vardiya amiri 62 saat x8,13=504,12
Özel güvenlik görevlisi: 113 saat x 7,38=833,82
327,21 + 504,12 + 833,82 = 1.665,15
|
1.964,87
|
|
5.5.2009/170
|
30.4.2009/0434746
|
Güvenlik amiri:8 saat x14,87=118,99
Vardiya amiri 52 saat x8,13=422,81
Özel güvenlik görevlisi: 99 saat x 7,38=730,52
118,99 + 422,81 + 730,52 = 1.272,31
|
1.501,32
|
|
2.6.2009/193
|
30.5.2009/0435131
|
Güvenlik amiri:14 saat x14,87=208,22
Vardiya amiri 30 saat x8,13=243,93
Özel güvenlik görevlisi: 3 saat x 7,38=22,14
208,22 + 243,93+ 22,14 = 474,29
Aylık bayram mesaileri: 171,5 saat x5,22=894,82
|
559,66
1.055,88
|
|
2.7.2009/218
|
30.6.2009/086180
|
Güvenlik amiri:42 saat x14,87=624,67
Vardiya amiri 30 saat x8,13=243,93
Özel güvenlik görevlisi: 21 saat x 7,38=154,96
624,67 + 2432,93 + 154,96 =1.023,56
|
1.207,8
|
|
3.8.2009/249
|
31.7.2009/086707
|
Güvenlik amiri:3 saat x14,87=104,11
Vardiya amiri 30 saat x8,13=243,93
Özel güvenlik görevlisi:7,5 saat x 7,38=55,34
104,11 + 243,93 + 55,34 = 403,38
|
475,98
|
|
2.9.2009/272
|
31.8.2009/086989
|
Güvenlik amiri:7 saat x14,87=44,62
Vardiya amiri 42 saat x8,13=341,5
Özel güvenlik görevlisi:4 saat x 7,38=29,52
44,62 + 341,5 + 29,52 = 415,63
|
490,44
|
|
1.10.2009/296
|
30.9.2009/087314
|
Güvenlik amiri:8 saat x14,87=118,99
Vardiya amiri 66 saat x8,13= 536,64
Özel güvenlik görevlisi:46 saat x 7,38=339,43
118,99 + 536,64 + 339,43 = 995,06
|
1.174,17
|
|
2.11.2009/325
|
30.10.2009/087713
|
Güvenlik amiri:19,5 saat x14,87=290,03
Vardiya amiri 51,5 saat x8,13= 418,74
Özel güvenlik görevlisi:54 saat x 7,38=398,46
290,03 + 418,74 + 398,46 = 1.107,23
|
1.306,53
|
|
24.11.2009/348
|
13.11.2009/088016
|
Güvenlik amiri:6 saat x14,87=89,24
Vardiya amiri 46 saat x8,13= 374,02
Özel güvenlik görevlisi:24,5 saat x 7,38=180,78
89,24 + 374,02 + 180,78 = 644,04
|
759,96
|
|
29.12.2009/377
|
22.12.2009/088428
|
Güvenlik amiri:30,5 saat x14,87=453,63
Vardiya amiri 50,5 saat x8,13= 410,61
Özel güvenlik görevlisi:93 saat x 7,38=686,24
453,63 + 410,61 + 686,24 = 1.550,48
|
1.829,56
|
|
Toplam
|
|
|
13.471,68
|
Tepe Güvenlik A.Ş. Sözleşmeye
Aykırı Yapılan Ödemeler Listesi
(Eski Genel Merkez)
|
Yevmiye tarih ve no
|
Fatura tarih ve no
|
İçerik
|
Tutar
|
|
1.4.2009/139
|
31.3.2009/0434381
|
Aylık fazla mesai 224 saat x
7,41=1.659,04
|
1.957,66
|
|
2.6.2009/193
|
30.5.2009/0435132
|
Aylık bayram mesai 52,5 saat x
4,94=259,23
|
305,89
|
|
Toplam
|
|
|
2.263,55
|
15- Parti temizlik hizmetini Klüh Artem Profesyonel
Hizmetler A.Ş.’den (Ostim V.D. 564 053 1620)
almıştır.
Parti ile Klüh
Artem Profesyonel Hizmetler A.Ş. arasında
imzalanan sözleşmenin gönderilmesi ile ödemelerin nasıl bulunduğunun
açıklanması, Ocak- Aralık 2009 arasındaki aylara ait sigorta prim
bildirgesine esas sigortalı hizmet listeleri ve SSK tahakkuk fişleri ile
fazla mesailerin çalışanlara ödendiğini kanıtlayıcı belgeler istenmiştir.
Parti
yetkilileri “Parti ile Klüh Artem
Profesyonel Hizmetler A.Ş. arasında düzenlenen sözleşme ve Ocak – Aralık
2009 arasındaki aylara ait SSK listeleri ve diğer belgeler ekte
sunulmuştur. (Ek:14 )” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti
yetkilileri temizlik sözleşmesini, sigorta hizmet listelerini, sigorta
tahakkuk fişlerini, sigorta ödeme dekontlarını,
muhtasar beyanname tahakkuk fişi ve ödeme dekontlarını sunmuşlardır.
Parti ile Klüh Artem Profesyonel Hizmetler Ticaret Anonim Şirketi
arasında 15.1.2009 tarihinde imzalanan sözleşmenin,
- 4 üncü maddesinde Sözleşmenin
15.01.2009-31.12.2009 tarihleri arasında geçerli olduğu,
- 7 nci maddesinde her ay
sonunda düzenlenecek fatura karşılığında Klüh Artem’e çalıştırılacak personel başına 1.375TL + KDV
olmak üzere 1 şef +23 personel için (yemek, yol, makina
dahil) 33.000TL + katma değer vergisi miktarın
ödeneceği,
- 7.1.maddesinde 31.12.2009 tarihinde asgari ücrette meydana gelen artış
yeniden yapılacak anlaşmaya oransal olarak aynen yansıtılacağı,
belirtilmiştir. Sözleşmeye göre kişi başı 1.375TL olmak üzere 24 kişi x 1.375 =
33.000TLödenecek
ve 2009 yılı içinde de her hangi bir artış yapılmayacaktır. Temmuz ayına
kadar 33.000TL ödenirken, Temmuz ayından sonra 34.150TL ödenmiştir. Temmuz
ayından sonra aylık 1.150 x1,18 KDV= 1.357TL sözleşmeye aykırı ödenmiştir.
Sözleşmeye aykırı olarak firmaya ödenen 8.142TL.nin
Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
KlühArtem Profesyonel Hizmetler A.Ş.’ye
Sözleşmeye Aykırı Yapılan
Ödemeler Listesi
|
Yevmiye tarih ve no
|
Fatura tarih ve no
|
İçerik
|
Tutar (kdv.li)
|
|
31.7.2009/245
|
31.7.2009/330582
|
Temmuz 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
31.8.2009/276
|
31.8.2009/330750
|
Ağustos 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
5.10.2009/301
|
30.9.2009/330900
|
Eylül 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
3.11.2009/328
|
30.10.2009/330993
|
Eylül 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
24.11.2009/347
|
19.11.2009/331062
|
Kasım 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
29.12.2009/377
|
22.12.2009/331218
|
Aralık 2009 Genel Temizlik Hizmet Bedeli: 34.150
34.150-33.000=1.150x1,18 KDV=1.357
|
1.357
|
|
Toplam
|
|
|
8.142
|
16- Partinin Erişim Elektronik LTD.ŞTİ. ile Yeni Çizgi LTD.ŞTİ.den kiraladığı yayın araçlarına ait sözleşmelerin
gönderilmesi ile Parti’nin aldığı hizmete ilişkin açıklayıcı bilgi
verilmesi istenmiştir.
Parti yetkilileri “İlgili
sözleşme ekte sunulmuştur. (Ek:15)”şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkilileri sadece Erişim Elektronik LTD.ŞTİ.
ile ilgili kararı sunmuşlardır. Yeni Çizgi LTD.ŞTİ.den
kiralanan yayın araçlarına ait sözleşme gönderilmediği gibi Parti’nin
aldığı hizmete ilişkin açıklayıcı bilgi de verilmemiştir.
Parti Halk TV’ye canlı yayın bedeli karşılığı ödemeler
yapmaktadır. Halk TV grup toplantıları, basın toplantılarını, mitingleri
canlı yayınlamaktadır. Halk TV bu yayınları yaparken teknik alt yapıyı
sağlamakla yükümlüdür. Yeni Çizgi LTD.ŞTİ.den
kiralanan yayın araçlarının ne için kiralandığına dair açıklayıcı bilgi
verilmemesi ve sözleşmenin olmaması nedeniyle partinin katlanacağı bir
gider olmayan 30.680TL.nin Hazine’ye irad
kaydedilmesi gerekir.
Yeni Çizgi Ltd.
Şirketinden Alınan Hizmetler
|
Yevmiye tarih ve No
|
Firma ismi
|
Fatura tarih ve no
|
İçerik
|
Tutar
|
|
7.4.2009/142
|
Yeni Çizgi LTD.ŞTİ
|
24.3.2009/000929
|
Aydın mitingi
yayın aracı kiralaması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
4.3.2009/000881
|
Erzincan’da
Temmuz ayında aynı gün ayrı canlı yayın yapılması
|
4.720
|
|
““
|
““
|
19.3.2009/000913
|
18 Mart Uşak
yayın aracı kiralaması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
9.3.2009/000894
|
Kırşehir’de 8
Martta yayın aracı kiralanması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
16.3.2009/000895
|
14 Mart Maraşyayın
aracı kiralanması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
17.3.2009/000903
|
Mersin’de 15
Martta yayın aracı kiralanması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
20.3.2009/000916
|
19 Mart Manisa yayın
aracı kiralanması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
21.3.2009/000920
|
20 Mart Kırklareliyayın
aracı kullanılması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
21.3.2009/000921
|
20 Mart Tekirdağyayın
aracı kullanılması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
18.3.2009/000909
|
17 Mart Niğdeyayın
aracı kullanılması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
6.3.2009/000888
|
Adıyaman’da 1
Martta yayın aracı kullanılması
|
2.360
|
|
““
|
““
|
23.3.2009/000923
|
Yayın aracı
kiralanması “21 Mart İstanbul mitingi”
|
2.360
|
|
Toplam
|
|
|
|
30.680
|
17- Personele verilen avansların
31.12.2008 tarihi itibariyle dökümünün, 2009 yılı avans verme ve tahsil bilgilerinin
ve 31.12.2009 tarihi itibariyle avans dökümünün ayrıntılı olarak
bildirilmesi istenmiştir.
Parti
yetkilileri “Personele verilen
avansların 31.12.2008 tarihi itibariyle dökümü ve 2009 yılı avans verme ve
tahsil bilgileri ile 31.12.2009 tarihi itibariyle avans dökümü ektedir.
(Ek:16)”şeklinde cevap
vermişlerdir.
2820
sayılı Siyasî Partiler Kanunu’nun “Borç Verme Yasağı” başlıklı 72.
maddesinde, “Siyasi partiler, üyelerine
ve diğer gerçek ve tüzelkişilere hiçbir şekilde borç veremezler.”
denilmektedir. Personele aylığından mahsup edilmek
üzere veya bir iş için avans verilmesi mümkündür. Verilen avansın miktarı
ile takip eden aylık ödemesinden veya işin bitiminde mahsup edilip
edilmediği önemlidir. Personele avans adı altında verilen tutarlar personele
borç verme niteliğinde olup Siyasî Partiler Kanunu’nun 72. maddesine
aykırılık teşkil etmektedir.
Personele avans adı altında borç olarak
verilen toplam 326.085TL.nin Hazine’ye irad
kaydedilmesi ve personele avans altında verilen borç konusundaParti’nin uyarılması gerekir.
Personel Borç Listesi
|
Sıra no
|
Adı Soyadı
|
Tutar
|
Tahsil edilen
|
31.12.2009 itibariyle kalan
|
|
1
|
Mustafa Öz
|
4.900
|
2.100
|
2.800
|
|
2
|
Muzaffer Üçcan
|
9.605
|
2.900
|
6.705
|
|
3
|
Barış Bozkurt
|
5.000
|
3.300
|
1.700
|
|
4
|
Turgut Şenol
|
7.200
|
4.200
|
3.000
|
|
5
|
Zübeyde Kök
|
2.900
|
1.500
|
1.400
|
|
6
|
Hasan Yılmaz
|
6.955
|
4.800
|
2.155
|
|
7
|
Sadi Çınar
|
6.414
|
3.050
|
3.364
|
|
8
|
Abdullah Aybek
|
9.183
|
7.400
|
1.783
|
|
9
|
Yalçın Çeliksoy
|
8.635,75
|
7.435,75
|
1.200
|
|
10
|
Polat Senem
|
2.500
|
900
|
1.600
|
|
11
|
Tijen
Arık
|
2.900
|
2.400
|
500
|
|
12
|
Zübeyde Bilir
|
5.750
|
4.300
|
1.450
|
|
13
|
Derya Demir
|
4.553,23
|
2.000
|
2.553,23
|
|
14
|
Fahrettin Özgür Karakoç
|
4.000
|
3.000
|
1.000
|
|
15
|
Oktay Acar
|
24.050
|
6.000
|
18.050
|
|
16
|
Zeki Erkan
|
9.250
|
5.200
|
4.050
|
|
17
|
Erdal Karakoç
|
6.780
|
3.900
|
2.880
|
|
18
|
Ersin Şenol
|
11.360
|
9.350
|
2.010
|
|
19
|
Sancay
Kundukan
|
12.070
|
7.600
|
4.470
|
|
20
|
Cemal Gürsel Sarıkaya
|
10.670
|
4.600
|
6.070
|
|
21
|
Çetin Kaya
|
26.712,05
|
12.850
|
13.862,05
|
|
22
|
Çetin Fındık
|
7.300
|
4.600
|
2.700
|
|
23
|
Bülent Kök
|
5.100
|
2.700
|
2.400
|
|
24
|
Ümit Akkuş
|
4.800
|
3.600
|
1.200
|
|
25
|
Ersen Öztürk
|
6.265
|
5.300
|
965
|
|
26
|
Merve Petek Gürbüz
|
5.500
|
4.500
|
1.000
|
|
27
|
Murat Tali
|
5.070
|
3.100
|
1.970
|
|
28
|
Dede Dağ
|
2.900
|
900
|
2.000
|
|
29
|
Veli Çamöz
|
4.916
|
3.300
|
1.616
|
|
30
|
Bahattin Aslan
|
5.700
|
4.500
|
1.200
|
|
31
|
Pınar Güvendik Türker
|
4.695,63
|
2.950
|
1.745,63
|
|
32
|
Serhat Hürkan
|
1.450
|
|
1.450
|
|
33
|
Gökçen Demirhan
|
4.900
|
3.600
|
1.300
|
|
34
|
Turan Özkan
|
9.200
|
6.700
|
2.500
|
|
35
|
Muzaffer Yakıcı
|
4.950
|
3.400
|
1.550
|
|
36
|
Ekrem Kurt
|
9.500
|
4.800
|
4.700
|
|
37
|
Şermin Ayık
|
4.400
|
2.900
|
1.500
|
|
38
|
Özge Bora Buyruk
|
6.400
|
4.100
|
2.300
|
|
39
|
Fatih Makar
|
5.000
|
2.900
|
2.100
|
|
40
|
Yeliz Şahin
|
4.000
|
3.100
|
900
|
|
41
|
Gökhan Acar
|
2.500
|
1.800
|
700
|
|
42
|
Mustafa Özbek
|
4.500
|
1.700
|
2.800
|
|
43
|
Özge Büyükcebeci
|
3.000
|
1.500
|
1.500
|
|
44
|
Selda Ergil
|
3.600
|
2.100
|
1.500
|
|
45
|
Berna Balçık
|
4.000
|
2.000
|
2.000
|
|
46
|
Emre Fidel Aktaş
|
3.000
|
800
|
2.200
|
|
47
|
Mustafa Serkan Alkan
|
2.600
|
300
|
2.300
|
|
48
|
Gülgün İnankul
|
6.250
|
3.800
|
2.450
|
|
49
|
Turgut Uluçay
|
2.900
|
|
2.900
|
|
50
|
Ertuğrul Kaya
|
5.400
|
5.000
|
400
|
|
51
|
Mustafa Serkan Alkan
|
2.600
|
300
|
2.300
|
|
52
|
İbrahim Bekar
|
2.300
|
1.600
|
700
|
|
Toplam
|
|
326.085
|
186.636
|
139.449
|
18- 31.12.2009 tarih ve 383 no’lu yevmiyede yapılan
ödemelerle ilgili fatura asıllarının gönderilmesi istenmiştir.
Parti
yetkilileri “31/12/2009 tarih ve 383 no’lu
yevmiyedeki yapılan kayıtlarla ilgili fatura
asılları, 2010 yılındaki ilgili yevmiye kayıtları ekindedir. Ancak
talebiniz üzerine 2010 yılı kayıtlarından alınıp ekte tarafınıza sunulmuştur.
(Ek:20)” şeklinde cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin gönderdikleri ek
dosyanın incelenmesinde, 66 adet ödemeye ilişkin fatura asıllarının olduğu,
Hasan Öcalan’a ait 325,68TL tutarındaki 9863 nolu
faturanın olmadığı görülmüştür.
2820 sayılı Yasa’nın 70. maddesinde beş (2009 yılı için
58,65TL) liraya kadar olan harcamaların makbuz veya fatura gibi bir belge
ile tevsik edilmesi zorunlu olmadığı belirtildiğinden bu miktarı aşan
harcamaların makbuz veya fatura gibi geçerli ve kanıtlayıcı belgeye
dayanması gerekmektedir. Bu nedenle fatura aslı olmaksızın veya Vergi Usul
Kanunu’na uygun düzenlenmiş belge olmadan kaydedilen giderin, Kanun’un
öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğunun kabul edilmesi mümkün
değildir.
Vergi
Usul Kanunu’na uygun olarak düzenlenmiş fatura, serbest meslek makbuzu,
gider pusulası gibi kanıtlayıcı belgelerin aslı olmadan yapılan 325,68TL
tutarındaki giderin Kanun’un öngördüğü anlamda belgeye dayandırılmış olduğu
kabul edilmemiştir. Bu nedenle söz konusu miktarın Hazine’ye irad kaydedilmesi gerekir.
2- İl
Örgütleri Giderleri
Parti il
örgütlerinin 2009 yılı giderleri 53.780.795,73TL olarak gösterilmiştir.
Bunun 1.479.801,94TL.si dönem başı
borçlar, 3.186.587,61TL.si personel giderleri, 12.030.998,91TL.si yönetim
giderleri, 33.637.169,95TL.si seçim tanıtım propaganda giderleri,
1.259.557,86TL.si demirbaş alım giderleri ve 2.186.679,46TL.si teşkilatlara
yardımlardan oluşmaktadır.
Parti il örgütlerinin 2010 yılına devreden kasa
ve banka mevcudu 1.423.395,59TL.dir.
İl örgütleri kesinhesap
çizelgelerinin gider bölümü üzerinde yapılan incelemede, giderlerin 2820
sayılı Yasa’ya uygun olduğu sonucuna varılmıştır.
İl örgütlerinden sadece Erzurum’un gelir ve gider
belgeleri incelenmiştir.
- Erzurum İl Örgütü 2009 Yılı
Hesabının İncelenmesi
Anayasa Mahkemesi’ne sunulan 2009 yılı kesinhesabına ilişkin belgelerin ekinde yer alan
30.6.2010 tarih ve 2010/2832 sayılı yazıda,
“2010/2832 sayılı yazı ile
Başkanlığınıza sunmuş olduğumuz 2009 takvim yılı kesin hesaplarında Erzurum
ili kesin hesabı bulunmamaktadır. Erzurum eski il başkanı Nevzat ÖZPEKER
hakkında dava yargıya intikal etmiş olup kendisine, defter ve belgelere
ulaşılamamaktadır. Elde edildiğinde il kesin hesabı başkanlığınıza takdim
edilecektir.” denilmiştir.
2009 yılında Erzurum iline (ilçeleri de kapsayan)
genel merkez yardımı olarak yapılan yardım miktarının tarih ve tutarlarının
belirtilerek bildirilmesi ile il kesinhesabı ve
eki belgelerin gönderilmesi istenmiştir.
Parti yetkilileri “2009 yılı Erzurum İli ile ilgili ilçeleri de kapsayan Genel Merkez
yardım miktarı ekte bildirilmiş olup İl kesin hesabı ve eki belgeler 30/06/2010 tarih ve 2010/2832 sayılı yazı ile tarafınıza
kesin hesabı olmadığı bilgisi bildirilmişti. Mahkemelik olması nedeniyle
henüz İl ve İlçeler kesin hesabı tarafımıza gelmemiştir.” şeklinde
cevap vermişlerdir.
Parti yetkililerinin cevap ekinde sundukları muavin
mizan, 2009 yılı yevmiye ve defteri kebir kayıtlarının incelenmesinde
Erzurum iline gönderilen paraların dökümünün aşağıdaki şekilde olduğu
görülmüştür.
Erzurum İline (ilçelerde dahil) Gönderilen Paralara Ait Tablo
|
Yevmiye tarih ve no
|
Gönderilen tutar
|
İade edilen tutar
|
|
89
|
160.000
|
|
|
99
|
|
10.000
|
|
108
|
79.000
|
|
|
126
|
10.000
|
|
|
131
|
10.000
|
|
|
132
|
10.000
|
|
|
218
|
12.000
|
|
|
345
|
10.000
|
|
|
372
|
18.000
|
|
|
378
|
15.000
|
|
|
Toplam
|
324.000TL
|
10.000
|
Erzurum il örgütünün kesinhesabına
ait bilgiler ile gelir ve gider belgeleri sunulmamıştır.
Erzurum il örgütünün kesinhesabında
herhangi bir rakam belirtilmemekle birlikte Genel Merkez yardımı olarak
314.000TL gönderildiğine göre, en az bu tutara tekabül eden gider
belgelerinin olması gerekir.
2820 sayılı Siyasî Partiler Kanunu’nun 76.
maddesinin dördüncü fıkrasında, belgelendirilmesi
gerektiği halde belgelendirilmeyen parti giderleri miktarınca parti
malvarlığının, Anayasa Mahkemesi kararıyla Hazine’ye irad
kaydedileceği,
“Giderlerin Yapılmasında Usul” başlıklı 70.
maddesinin ikinci fıkrasında ise, (2009 yılı için 58,65TL) liraya kadar
harcamaların makbuz veya fatura gibi bir belge ile tevsik edilmesi zorunlu
olmadığı belirtildiğinden bu miktarı geçen harcamaların fatura veya makbuz
gibi belgelerle tevsik edilmesi zorunlu olduğu belirtilmiştir.
Bu bağlamda belgelendirilmesi gerektiği halde belgelendirilmeyen
314.000TL tutarındaki Parti
malvarlığının Hazine’ye irad kaydedilmesi
gerekir.
C- Parti Mallarının İncelenmesi
Parti’nin 2009 yılı defter ve belgeleri üzerinde
yapılan incelemede, 2009 yılı içinde edindiği 1.479.729,023TL tutarındaki
taşınır malın Kanun’a uygun olduğu sonucuna varılmıştır.
IV- SONUÇ
Cumhuriyet Halk Partisi’nin 2009 yılı kesinhesabının
incelenmesi sonucunda;
1- Parti’nin 2009 yılı kesinhesabında
gösterilen 128.246.169,64TL gelir, 2.602.125,38TL borç, 1.006.676,47TL
dönem sonu alacak, 125.443.104,95TL gider ile 4.398.513,6TL kasa ve banka mevcudu devrinin Hazine’ye irad kaydedilenler
dışında kalan bölümünün eldeki bilgi ve belgelere göre doğru, denk
ve 2820 sayılı Siyasî Partiler Kanunu’na uygun olduğuna, OYBİRLİĞİYLE,
2- 2820 sayılı Kanun’un 70. maddesine aykırı
olarak partinin amaçlarına uygun olmayan ve parti tüzel kişiliği adına
yapılmış harcama olarak kabulü mümkün görülmeyen,
a- 896.069,43TL ile kesinhesapta
gösterilen ve belgelendirilmesi gerektiği halde belgelendirilmeyen
314.000TL gider olmak üzere 1.210.069,43TL karşılığı
Parti malvarlığının, OYBİRLİĞİYLE,
b- 46.961,40TL. karşılığı Parti
malvarlığının Osman Alifeyyaz PAKSÜT’ün
karşıoyu ve OYÇOKLUĞUYLA,
olmak üzere toplam 1.257.030,83TL.nin 2820 sayılı
Kanun’un 75. ve 76. maddeleri gereğince Hazine’ye irad
kaydedilmesine,
3- Parti’nin kendisinden istenen bilgileri istendiği
şekliyle vermesi zorunlu olduğundan bundan sonra bu hususa dikkat etmeleri
ile personele avans altında verilen borç
konusunda Partinin uyarılmasına, OYBİRLİĞİYLE,
11.7.2012 gününde karar verildi.
|
Başkan
Haşim KILIÇ
|
Başkanvekili
Serruh KALELİ
|
Başkanvekili
Alparslan ALTAN
|
|
|
|
|
|
Üye
Fulya KANTARCIOĞLU
|
Üye
Serdar ÖZGÜLDÜR
|
Üye
Osman Alifeyyaz
PAKSÜT
|
|
|
|
|
|
Üye
Zehra Ayla PERKTAŞ
|
Üye
Recep KÖMÜRCÜ
|
Üye
Burhan ÜSTÜN
|
|
|
|
|
|
Üye
Engin YILDIRIM
|
Üye
Nuri NECİPOĞLU
|
Üye
Hicabi DURSUN
|
|
|
|
|
|
Üye
Celal Mümtaz AKINCI
|
Üye
Erdal TERCAN
|
|
|
|
|
Üye
Muammer TOPAL
|
Üye
Zühtü ARSLAN
|
|
|
|
|
|
KARŞIOY YAZISI
Cumhuriyet Halk Partisi’nin (CHP) 2009 yılı
hesapları arasında yer alan Genel Merkez giderleri kapsamında Genel Başkan Deniz
Baykal ve MKYK üyesi Ali Kılıç aleyhine Deniz Feneri E.V. adlı tüzel kişi
tarafından açılan manevi tazminat davalarına karşı Almanya’da gerekli
savunmanın yapılması için hukuki yardım alınması, Anayasa’nın 36. maddesi
ile güvence altına alınan hak arama hürriyetinin kullanılması kapsamında ve
parti tüzel kişiliğini de etkileyecek nitelikte güncel siyasi bir olaya
ilişkin olduğundan, siyasi parti amaçlarına uygun bir harcama olduğu
açıktır.
Aynı yıl giderleri arasında yer alan, CHP
milletvekili Avukat Şahin Mengü tarafından TRT
aleyhine açılan davanın da TRT’nin davacı CHP aleyhinde hukuka aykırı bir
eyleminden kaynaklandığı düşüncesiyle parti adına gerçekleştirildiği, bunun
siyasi parti faaliyeti kapsamında anayasal bir hakkın kullanımından ibaret
olduğu aşikardır.
Siyasetin doğası gereği bazı kişi ve kuruluşlarla
karşılıklı suçlamalar ve bunun sonucunda yargıya intikal eden durumların
gerektirdiği masrafların ilgililer tarafından şahsen üstlenilmesini
istemek, siyasi faaliyet alanını Anayasa’ya aykırı şekilde daraltan bir
yorum tarzıdır.
Her iki harcamanın Siyasî Partiler Kanunu’na uygun
kabul edilmeyerek Hazine’ye irad kaydedilmesi
yolunda verilen çoğunluk kararına katılmıyorum.
|
|
Üye
Osman Alifeyyaz PAKSÜT
|
|