|
Devlet ve Maliye
Bakanlıklarından:
KAMU HAZNEDARLIĞI GENEL TEBLİĞİ
Amaç
MADDE
1 – (1) Bu Tebliğin amacı, kamu
kaynaklarının etkin ve verimli kullanılması ile kapsamda yer alan kamu
kurum, kurul, üst kurul, kuruluş ve idarelerinin nakit kaynaklarının
izlenebilmesini teminen Kamu Haznedarlığı
uygulamasına ilişkin esas ve usulleri belirlemektir.
Kapsam
MADDE 2 – (1) Kamu bankaları,
mazbut vakıflar, özel kanunla kurulmuş kamu kurumu niteliğindeki meslek
kuruluşları ve bunların üst kuruluşları ile kefalet ve yardımlaşma
sandıkları hariç olmak üzere genel bütçe kapsamındaki idareler, özel
bütçeli idareler, döner sermayeler, fonlar, belediyeler, il özel idareleri,
sosyal güvenlik kurumları, bütçeden yardım alan kuruluşlar, özel kanunla
kurulmuş diğer kamu kurum, kurul, üst kurul ve kuruluşları, kamu iktisadi
teşebbüsleri ve bu maddede sayılanların bağlı ortaklıkları, müessese ve
işletmeleri ile birlikleri bu Tebliğ hükümlerine tabidir.
Dayanak
MADDE
3 – (1) Bu Tebliğ, 28/3/2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç
Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 12 ve 16 ncı
maddelerine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
ve kısaltmalar
MADDE
4 – (1) Bu Tebliğde geçen;
DİBS: Devlet İç Borçlanma
Senedini,
Müsteşarlık: Hazine
Müsteşarlığını,
TCMB: Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nı
ifade
eder.
Uygulama
MADDE
5 – (1) Genel bütçe kapsamındaki
kamu idareleri, afet nedeniyle toplanan nakdi bağış ve yardımların
bulunduğu muhasebe birimi hesapları hariç olmak üzere, kendi bütçeleri veya
tasarrufları altında bulunan her türlü mali kaynaklarını TCMB veya muhabiri
olan bankada açılacak YTL cinsi vadesiz hesaplarda tutmakla mükelleftir.
(2) Özel
bütçeli idareler, döner sermayeler, fonlar, belediyeler, il özel idareleri,
sosyal güvenlik kurumları, bütçeden yardım alan kuruluşlar, özel kanunla
kurulmuş diğer kamu kurum, kurul, üst kurul ve kuruluşları, kamu iktisadi
teşebbüsleri ve bu maddede sayılanların bağlı ortaklıkları, müessese ve
işletmeleri ile birlikleri kendi bütçeleri veya tasarrufları altında
bulunan her türlü mali kaynaklarını TCMB, T.C. Ziraat Bankası, T. Halk
Bankası veya T. Vakıflar Bankası’nda açtıracakları hesaplarda
değerlendirirler.
(3) Tebliğ kapsamında yer alan
kurum ve kuruluşlar, özel kanunların verdiği izne dayanılarak veya
uygulamadan doğan zorunluluklar nedeniyle yapılan tahsilatın
en geç 7 gün içinde belirtilen kamu bankalarına aktarılması kaydıyla,
yurtiçinde yerleşik diğer bankalardan da bankacılık hizmeti alabilirler.
Kullanılabilecek
araçlar
MADDE
6 – (1) Bu Tebliğin 5 inci
maddesinin 2 nci fıkrasıkapsamındaki kurum ve kuruluşlar
kaynaklarının değerlendirilmesinde aşağıdaki araçları kullanırlar:
a) YTL cinsi vadesiz mevduat,
b) YTL cinsi vadeli mevduat,
c) İhale, doğrudan satış, ihale
öncesirekabetçi
olmayan teklif ya da ikincil piyasadan doğrudan ya da ters repo yoluyla
temin etmek suretiyle DİBS,
(2) Bu Tebliğ kapsamındaki kurum ve
kuruluşlardan sadece dış alımlar veya yurtdışından temin edilen krediler
nedeni ile döviz cinsinden ödeme veya yükümlülükleri olan kamu kurum ve
kuruluşları, bu işlemlerle sınırlı olmak kaydıyla, vadeli veya vadesiz
döviz tevdiat hesabı açtırabilir.
(3) Yukarıda belirtilen
araçların kullanılması nedeniyle ödemelerde ortaya çıkabilecek gecikme ve
aksaklıklar ile bu nedenle doğabilecek mali yükümlülüklerden ilgili kurum,
kuruluş ve idarelerin yetkilileri sorumludur.
(4) Hazine hesapları bu maddede
belirtilen araçlarla veya Müsteşarlık tarafından kullanılması uygun
görülecek diğer araçlarla değerlendirilebilir.
Nemalandırma
MADDE
7 – (1) Vadeli mevduat için alınan
faiz oranı benzer vadedeki DİBS için piyasada oluşan faiz oranından daha
düşük olamaz.
Raporlama
MADDE
8 – (1) 4749 sayılı Kamu
Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14 üncü
maddesinin 4 üncü fıkrası gereğince;
(i) Bankalar, bu Tebliğ
kapsamındaki kuruluşların kendileri nezdindeki
kaynakları ile kullandıkları kredi ve benzeri yükümlülükleri hakkındaki
bilgileri, içerik ve süresi Müsteşarlıkça belirlenerek TCMB’ye
bildirilen şekilde hazırlamak ve Müsteşarlığa iletilmek üzere TCMB’ye raporlamakla mükelleftirler.
(ii)
Tebliğ kapsamındaki kamu kuruluşları, bankalarca Müsteşarlığa iletilen
hesap bilgilerinin mutabakatını teminen, içerik
ve süresi Müsteşarlıkça belirlenerek talep edilen bilgileri, istenen süre
içerisinde Müsteşarlığa göndermekle yükümlüdür.
(2) Kamu Haznedarlığı
uygulaması çerçevesinde Müsteşarlıkça izlenen ve ticari sır niteliğini haiz
olan bilgiler Tebliğ kapsamında yer alan kurum ve kuruluşların bağlı,
ilgili veya ilişkili oldukları bakanlıklar, adli merciler ve denetim
mercileri tarafından gerekli olduğu hallerde Müsteşarlıktan gerekçesi ile
birlikte yazılı olarak talep edilebilir. Bu taleplerden karşılanması uygun
görülenler gizli kaydıyla yazılı olarak cevaplanır.
Sorumluluk
MADDE
9 – (1) Bu Tebliğ kapsamında yer
alan tüm kurum, kuruluş ve idarelerin yetkilileri ve muhasebe yetkilileri
bu Tebliğ hükümlerini yerine getirmekle mükellef olup, Tebliğ hükümlerine
aykırılık sebebi ile ortaya çıkabilecek zararlardan şahsen ve müteselsilen sorumludurlar.
Yaptırım
MADDE
10 – (1) Kamu kaynaklarının bu
Tebliğ hükümlerine aykırı şekilde değerlendirilmesinden elde edildiği
tespit edilen nemalar genel bütçeye gelir kaydedilir.
Diğer
hususlar
MADDE
11 – (1) 6/10/2004
tarih ve 2004/1 sayılı Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği yürürlükten
kaldırılmıştır.
(2) Bu Tebliğ kapsamında yer
alan tüm kurum, kuruluş ve idarelere 6/10/2004
tarih ve 2004/1 sayılı Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği kapsamında tanınmış
olan istisnaların uygulanmasına devam olunur.
Yürürlük
MADDE
12 – (1) Bu Tebliğ yayımı
tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE
13 – (1) Bu Tebliğ hükümlerini
Hazine Müsteşarlığının bağlı bulunduğu Devlet Bakanı ile Maliye Bakanı
birlikte yürütür.
|