Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik

10 Ekim 2007 ÇARŞAMBA

Resmî Gazete

Sayı : 26669

YÖNETMELİK

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:

BANKALARIN SERMAYE YETERLİLİĞİNİN ÖLÇÜLMESİNE VE

DEĞERLENDİRİLMESİNE İLİŞKİN YÖNETMELİKTE

DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR YÖNETMELİK

MADDE 1 – 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrasının, (c) bendine aşağıdaki (4) numaralı alt bent eklenmiş ve (ç) bendinin (5) numaralı alt bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"4) Krediye dönüştürme oranı belirlenmemiş cayılamaz taahhütler"

"5) Aktif değerler satım taahhütleri ve vadeli mevduat alım taahhütleri"

MADDE 2 – Aynı Yönetmeliğin 6 ncı maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.

"(5) Satılmaya hazır menkul kıymetlerin banka bilançosundaki toplam menkul kıymetler içindeki payının yüzde onu aşması durumunda, satılmaya hazır menkul kıymet hesapları bu Yönetmelik uygulamasında alım satım hesapları olarak kabul edilir ve piyasa riskine esas tutarın tespit edilmesinde bunlara ilişkin olarak genel piyasa riski ve spesifik risk için sermaye yükümlülüğü hesaplanır."

MADDE 3 – Aynı Yönetmeliğin 15 inci maddesinin ikinci ve üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"(2) Yıllık brüt gelir, Kanunun 37 ve 38 inci maddelerine göre düzenlenen ve 39 uncu maddesi uyarınca ilan edilen finansal raporların gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul kıymetlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler (İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları dahil) ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanır."

"(3) İkinci fıkra çerçevesinde hesaplanacak yıllık brüt gelir tutarının negatif ya da sıfır olduğu yıla ilişkin brüt gelir tutarı hesaplamaya dahil edilmeksizin ortalama hesaplanır. Yıllık brüt gelirin negatif veya sıfır olması halinde, ortalama hesaplamasında bu tutar pay ve paydada dikkate alınmaz. Son üç yıl boyunca yıllık brüt gelir tutarının negatif ya da sıfır olması halinde operasyonel riske esas tutar hesaplanmaz."

MADDE 4 – Aynı Yönetmeliğin 16 ncı maddesinin birinci fıkrası ve üçüncü fıkrasının (ç) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"(1) Standart yöntemde operasyonel riske esas tutar, yıllar itibariyle faaliyet kolları bazında bulunacak sermaye yükümlülüğü tutarları toplamının son üç yıllık ortalamasının oniki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur. Yıllar itibariyle faaliyet kolları bazında sermaye yükümlülüğü toplamı, her bir faaliyet koluna ilişkin yıllık brüt gelirin aşağıdaki tabloda yer alan bu faaliyet kollarına karşılık gelen oranlar ile çarpılması suretiyle bulunacak değerlerin her bir yıl için ayrı ayrı toplanması suretiyle hesaplanır."

"ç) Bankanın bilgi sistemlerinin birinci fıkrada belirtilen faaliyetlerden kaynaklanan brüt gelirin düzenli bir şekilde takibine imkan sağlayacak yapıya sahip olup olmadığı"

MADDE 5 – Aynı Yönetmeliğin 17 nci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"(1) Alternatif yöntemde operasyonel riske esas tutar, 16 ncı maddenin birinci fıkrasında belirtilen perakende ve ticari bankacılık faaliyet kollarının her bir yıla ilişkin yıllık brüt gelir rakamları yerine bu faaliyet kolları kapsamındaki kredi ve diğer alacakların her bir yıl için yıl sonu bakiyelerinin yüzde üçbuçuğu esas alınmak suretiyle 16 ncı maddenin birinci ve ikinci fıkralarında belirtilen esas ve usuller çerçevesinde hesaplanır."

MADDE 6 – Aynı Yönetmeliğin 20 nci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"(1) Sermaye yeterliliği standart oranına ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin tablolar, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte belirtilen özkaynak ve konsolide özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla düzenlenir ve sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin tablo dönemi izleyen otuz gün içinde, konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin tablo dönemi izleyen yetmiş beş gün içerisinde Kuruma gönderilir."

MADDE 7 – Aynı Yönetmeliğin Ek-2 ve Ek-3’ünde yer alan "SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU İLE KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "VII- KREDİ RİSKİNE ESAS TUTAR"başlıklı kısımlarına A paragrafından sonraaşağıdaki paragraf eklenmiş ve sonraki paragraflar buna göre teselsül ettirilmiştir.

"B) Risk ağırlığı %10 olanlar,"

MADDE 8 – Aynı Yönetmeliğin Ek-3’ünde yer alan "KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun"I- ANA SERMAYE"başlıklı kısmındaki "Topluluk dışı paylar dahil" ibaresi çıkarılmış, H paragrafından sonragelmek üzere aşağıdaki paragraf eklenmiş, diğer paragraflar buna göre teselsül ettirilmiş ve "II- KATKI SERMAYE" başlıklı kısmındaki "Varsa topluluk dışı paylar dahil" ibaresi çıkarılmış, G paragrafındansonra gelmek üzereaşağıdaki paragrafeklenmiştir.

"I) Azınlık payları"

"H) Azınlık payları"

MADDE 9 – Aynı Yönetmeliğin Ek-2 ve Ek-3’ünde yer alan "SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU ile KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "KREDİ RİSKİNE ESAS TUTAR" bölümünde yer alan "%0 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısımlardan sonra gelmek üzere aşağıdaki kısım eklenmiş ve sonraki kısımlar buna göre teselsül ettirilmiştir.

"%10 RİSK AĞIRLIKLI BİLANÇO İÇİ VARLIKLAR GAYRİNAKDİ KREDİLER, TAAHHÜTLER VE TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR

- SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER

a- B Grubunda yer alan bankalarca ihraç edilmiş ve sermaye piyasası mevzuatında belirtilen nitelikleri haiz ipotek teminatlı menkul kıymetler.

- VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER

a- B Grubunda yer alan bankalarca ihraç edilmiş ve sermaye piyasası mevzuatında belirtilen nitelikleri haiz ipotek teminatlı menkul kıymetler.

- FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI

a- % 10 risk ağırlığına tabi tutulan hesaplar için."

MADDE 10 – Aynı Yönetmeliğin Ek-2 ve Ek-3’ünde yer alan "SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU ile KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "KREDİ RİSKİNE ESAS TUTAR" bölümünde yer alan "%50 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısımlarının;"KREDİLER" alt kaleminden sonra gelmek üzere aşağıdaki alt kalem eklenmiş, sonraki alt kalemler buna göre teselsül ettirilmiş ve "GAYRİNAKDİ KREDİLER VE TAAHHÜTLER" alt kaleminin (b) ve (c) paragrafındayer alan "nakdi krediler" ibareleri "gayrinakdi krediler ve taahhütler" şeklinde değiştirilmiştir.

"- KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

a- İkamet amacıyla kullanılan gayrimenkullerin birinci derece ipoteği karşılığı kullandırılanlar,

b- Belediye sınırları dahilindeki tapulu arsa ve araziler ile gayrimenkullerin birinci derece ipoteği karşılığı verilenler,

c- Bu gayrimenkuller üzerine 2 veya 3. dereceden tesis edilmiş ipotekler karşılığında (banka tarafından tesis edilen ipotek tutarı, bankanın ipotek derecesinden önde gelen ipotek ve boş ipotek değerleri toplamı ile gayrimenkullerin rayiç değeri arasındaki farkı aşmamak kaydıyla) kullandırılanların 2/3'ü"

MADDE 11 – Aynı Yönetmeliğin Ek-3’ünde yer alan KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "KREDİ RİSKİNE ESAS TUTAR" bölümünde yer alan "%50 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısmının "FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE" alt kalemi başlığı "FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI" şeklinde değiştirilmiştir.

MADDE 12 – Aynı Yönetmeliğin Ek-2 ve Ek-3’ünde yer alan "SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU" ile "KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "%100 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısımlarının "KREDİLER" alt kaleminden sonra gelmek üzere aşağıdaki alt kalem eklenmiş ve sonraki alt kalemler buna göre teselsül ettirilmiştir.

"-KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

a- %0, %20 ve %50 risk ağırlıkları dışında kalanlar"

MADDE 13 – Aynı Yönetmeliğin Ek-3’ünde yer alan "KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "%100 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısmının "GAYRİNAKDİ KREDİLER VE TAAHHÜTLER" alt kaleminin (d) paragrafında yer alan "%50" ibaresi "%100" olarak değiştirilmiştir.

MADDE 14 – Yönetmeliğin Ek-2 ve Ek-3’ünde yer alan "SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU" ile "KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ ANALİZ FORMU"nun "%100 Risk Ağırlıklı Bilanço İçi Varlıklar Gayrinakdi Krediler, Taahhütler ve Türev Finansal Araçlar" başlıklı kısmının "MUHTELİF ALACAKLAR" alt kaleminin (a) paragrafı aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"a- % 0 ve 20 risk ağırlıkları dışında kalan muhtelif alacaklar"

MADDE 15 – Bu Yönetmeliğin 2 nci maddesi 1/1/2008 tarihinde, diğer maddeleri yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

MADDE 16 – Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.