|
Sermaye Piyasası Kurulundan:
YATIRIM FONLARINA İLİŞKİN ESASLAR
TEBLİĞİNDE
DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ
(SERİ: VII, NO: 33)
MADDE
1 – 19/12/1996 tarihli ve 22852
sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri: VII, No: 10 sayılı Yatırım
Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğinin 3 üncü maddesine aşağıdaki tanım
eklenmiştir.
"Garantör: Garantili
yatırım fonları tarafından içtüzüklerinde belirlenen esaslar çerçevesinde
yatırımcılara geri ödeneceği taahhüt edilen yatırım tutarının Fon
tarafından karşılanamayan kısmının yatırımcılara geri ödenmesini bir
garanti sözleşmesiyle Fon’a garanti eden ve bu Tebliğde belirlenen
nitelikleri haiz; 5411 sayılı Bankacılık Kanununda tanımlanan bankalar ve
sigorta şirketleri ile tabi oldukları mevzuat hükümleri saklı kalmak
kaydıyla yurtdışında yerleşik bankaları ve sigorta şirketlerini,"
MADDE
2 – Aynı Tebliğin 5 inci
maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki (iv) numaralı bent ve birinci
fıkradan sonra gelmek üzere ikinci fıkra olarak aşağıdaki fıkra
eklenmiştir.
"iv) Asgari olarak altı ay
vadeli kurulmak kaydıyla;
m) Yatırımcının başlangıç
yatırımının belirli bir bölümünün, tamamının ya
da başlangıç yatırımının üzerinde belirli bir getirinin içtüzükte ve izahnamede belirlenen esaslar çerçevesinde belirli vade
ya da vadelerde yatırımcıya geri ödenmesinin,
uygun bir yatırım stratejisine ve Kurucu
ile Garantör arasında imzalanan bir garanti sözleşmesine dayanılarak taahhüt
edildiği fonlar "GARANTİLİ FON",
n) Yatırımcının başlangıç
yatırımının belirli bir bölümünün, tamamının ya
da başlangıç yatırımının üzerinde belirli bir getirinin içtüzükte ve izahnamede belirlenen esaslar çerçevesinde belirli vade
ya da vadelerde yatırımcıya geri ödenmesinin,
uygun bir yatırım stratejisine dayanılarak en iyi gayret esası çerçevesinde
amaçlandığı fonlar "KORUMA AMAÇLI FON"
"Garantili yatırım
fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının unvanlarının garantinin veya
korumanın başlangıç yatırımına oranını ya da
garantili yatırım fonlarında garantör tarafından sağlanan garanti
kapsamındaki getiri oranını açık olarak gösterecek şekilde belirlenmesi
gerekmektedir. Koruma amaçlı yatırım fonunun unvanında başlangıç
yatırımının üzerinde hedeflenen getiriye ilişkin ifadelere yer
verilemez."
MADDE
3 – Aynı Tebliğe 5 inci
maddesinden sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
"Garantiye
ve korumaya ilişkin esaslar
MADDE
5/A – Garantili yatırım fonları ve
koruma amaçlı yatırım fonları tarafından, yatırımcının başlangıç
yatırımının belirli bir bölümünün ya da tamamının
korunmasına yönelik olarak oluşturulacak yatırım stratejisinin, kamu
borçlanma senetlerine ve/veya ters repoya ve/veya korumayı sağlayabilecek
nitelikteki Kurulca uygun görülen diğer sermaye piyasası araçlarına yatırım
yapılmasını içermesi zorunludur.
Katılma payı sahiplerinin
garantiden ya da korumadan yararlanabilme
koşulları ve katılma paylarının vadeden önce fona iadesi halinde
uygulanacak esaslar fon içtüzüğünde ve izahnamesinde
belirlenir.
Garantili yatırım fonlarına ve
koruma amaçlı yatırım fonlarına ilişkin olarak yatırımcılar tarafından,
vergi hariç olmak üzere, doğrudan katlanılan maliyetler garanti edilen ya da korunan yatırım tutarını azaltamaz.
Garanti ya
da koruma, garantiden ve korumadan faydalanma hakkına sahip tüm katılma
payı sahipleri açısından aynı nitelikte olmalıdır.
Garantili yatırım fonlarının ve
koruma amaçlı yatırım fonlarının portföy yönetim stratejisinde ve türünde
fonun vadesi içerisinde değişiklik yapılamaz."
MADDE
4 – Aynı Tebliğe 5/A maddesinden
sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
"Garantöre
ilişkin esaslar
MADDE
5/B – Garantöre, Türkiye'de
derecelendirme faaliyetinde bulunması Kurulca kabul edilen derecelendirme
kuruluşları tarafından yatırım yapılabilir seviyeye denk gelen
derecelendirme notu verilmiş olması zorunludur. Fonun vadesi içerisinde
garantörün derecelendirme notunda bir değişiklik olması halinde, yeni
derecelendirme notu izahname değişikliği yoluyla
kamuya duyurulur."
MADDE
5 – Aynı Tebliğe 5/B maddesinden
sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
"Garanti
sözleşmesine ilişkin esaslar
MADDE
5/C – Garantili yatırım fonu
kurucusu ile garantör arasında lehdarı katılma
payı sahipleri olmak üzere, garanti sözleşmesinin muacceliyetinde
fonun talebi üzerine, ilk talepte fona ödeme garantisi içeren bir garanti
sözleşmesi imzalanması zorunludur. Tebliğin 5/B maddesinde sayılan
koşulları sağlayan garantili yatırım fonu kurucuları kurdukları fona
garantör olabilir.
Garanti sözleşmesinde bulunması
gereken asgari unsurlar Kurulca belirlenir. Garanti sözleşmesinde yer alan
asgari unsurların garantili yatırım fonunun vadesi boyunca korunması
zorunludur. Garanti sözleşmesi ve sözleşmede yapılacak değişiklikler için
Kurulun uygun görüşünün alınması zorunludur.
Garanti sözleşmesi fon
malvarlığına dahil edilir. Garanti edilen tutarın ödenmesi hiçbir koşula
bağlanamaz ve garantiden cayılamaz."
MADDE
6 – Aynı Tebliğin 13 üncü maddesinin
son fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Yönetici nezdinde, fonun içtüzük hükümleri ve fon yönetim
stratejisi doğrultusunda sağlıklı bir şekilde yönetilebilmesi amacıyla fon
yönetiminde görev alacak, fonun yatırım yapabileceği varlıklar konusunda
yeterli bilgi ve sermaye piyasası alanında en az beş yıllık tecrübeye sahip
yeterli sayıda uzman personelin bulunması, fon yönetim işlemlerinin
gerektirdiği ve fonun yatırım ve yönetim amacına uygun mekan ve teknik
donanımın kurulmuş olması gerekir. Ayrıca, garantili yatırım fonlarının,
koruma amaçlı yatırım fonlarının ve katılma paylarının satışı sadece
nitelikli yatırımcılarla sınırlandırılmış olan serbest yatırım fonlarının,
portföy yönetimini üstlenecek yönetici şirketin yöneticilerinden ve fon
kurulu üyelerinden en az birer kişinin ve söz konusu fonların portföy
yöneticilerinin tümünün sermaye piyasası faaliyetleri ileri düzey lisans
belgesi ile türev araçlar lisans belgesine sahip olmaları, bu fonlar
konusunda gerekli bilgi ve tecrübeye sahip olmaları, ayrıca kurucu ile
yönetici şirketin bu fonların yönetimine ilişkin risk yönetim sistemlerini
de içeren iç kontrol sistemini oluşturmaları zorunludur. Risk yönetim
sistemi, fonun karşılaşabileceği temel risklerin tanımlanmasını, risk
tanımlamalarının düzenli olarak gözden geçirilmesini ve önemli gelişmelere
paralel olarak güncellenmesini, maruz kalınan risklerin tutarlı bir şekilde
değerlendirilmesi için riskin toplam portföy ve spesifik enstrümanlar
bazındaki değişik boyutları arasında kıyas imkanı yaratacak bir risk ölçüm
mekanizmasının geliştirilmesini içermelidir."
MADDE
7 – Aynı Tebliğin 16 ncı maddesine birinci fıkradan sonra gelmek üzere
ikinci fıkra olarak aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
"Garantili yatırım
fonlarının yetkili organ kararında bu maddenin (a) bendinde belirlenen
hususlara ilave olarak garantörün unvanının bulunması zorunludur."
MADDE
8 – Aynı Tebliğin 17 nci maddesinin son fıkrası aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
"Özel Fonların, endeks
fonların, serbest yatırım fonlarının, garantili yatırım fonlarının ve
koruma amaçlı yatırım fonlarının içtüzük esasları Kurulca belirlenir."
MADDE
9 – Aynı Tebliğe, 23 üncü
maddesinden sonra gelmek üzere aşağıdaki madde eklenmiştir.
"Garantili yatırım fonlarının ve koruma amaçlı
yatırım fonlarının başvuru süreçleri
MADDE
23/A – Garantili yatırım
fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının kuruluş ve fon paylarının
kayda alınması başvuruları birlikte değerlendirilerek sonuçlandırılır.
Kayda alma belgesi fon içtüzüğünün ticaret siciline tescil edildiğine
ilişkin belgenin Kurulumuza gönderilmesini müteakip verilir.
Söz konusu başvurularda
istenecek bilgi ve belgeler Tebliğin (4) numaralı ekinde yer
almaktadır."
MADDE
10 – Aynı Tebliğin 29 uncu
maddesinin ikinci fıkrası Tebliğ metninden çıkarılmıştır.
MADDE
11 – Aynı Tebliğin 31 inci
maddesinin son fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Katılma belgeleri
karşılığı yatırımcılardan toplanan paraların, en geç üç iş günü içinde,
belirlenen varlıklara içtüzük hükümlerine göre yatırılması zorunludur.
Garantili yatırım fonlarında ve koruma amaçlı yatırım fonlarında talep
toplanması halinde söz konusu sürenin hesaplanmasında talep toplamanın sona
erdiği gün esas alınır."
MADDE
12 – Aynı Tebliğin 36 ncı maddesinin üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
"A tipi fonlarda ve likit
fonlar dışındaki B tipi fonlarda, katılma payı alım-satımlarında içtüzük
hükümleri uyarınca verilen alım-satım emirleri, emrin verilmesini takip
eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İçtüzüklerinde hüküm bulunmak kaydı ile aynı gün içinde iki fiyat
açıklanabilir. Diğer fon türlerinden farklı olarak, serbest yatırım
fonlarının pay fiyatları en az ayda bir kere hesaplanmak ve fon
yatırımcılarına bildirilmek zorundadır. Bu fonların içtüzüklerinde katılma
paylarının fona iadesi için pay fiyatlarının ilan süresinden daha farklı ve
uzun süreler belirlenebilir. Garantili yatırım fonlarının ve koruma amaçlı
yatırım fonlarının pay fiyatları en az ayda iki kere hesaplanmak ve ilan
edilmek zorundadır."
MADDE
13 – Aynı Tebliğin 39 uncu
maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Borsa’da işlem görmeyen
katılma belgelerinin, aracılık amacıyla borsa dışında alım satımı fon
içtüzüklerinde hüküm bulunması kaydıyla mümkündür. Bu durumda içtüzükte
kurucu dışında alım satıma aracılık edecek aracı kuruluşların belirtilmesi
zorunludur. Serbest yatırım fonlarının, garantili yatırım fonlarının ve
koruma amaçlı yatırım fonlarının katılma paylarının satışına aracılık edecek
kurumların bu konuda yeterli bilgi ve deneyime sahip satış personeli
istihdam etmeleri ve söz konusu fon satışlarının bu satış personeli
tarafından gerçekleştirilmesi gerekmektedir. Serbest yatırım fonlarının
katılma paylarının alım satımı konusunda yetkili kuruluşlar, satış yapılan
yatırımcıların bu Tebliğde belirlenen nitelikli yatırımcı vasıflarını haiz
olduklarına dair bilgi ve belgeleri temin etmek ve düzenli olarak tutmakla
yükümlüdürler."
MADDE
14 – Aynı Tebliğin 41 inci
maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"c)Borsada işlem gören varlıkların alım satımlarının
borsa kanalıyla yapılması zorunludur. Ancak garantili yatırım fonları ve
koruma amaçlı yatırım fonları tarafından bu Tebliğin 43/b maddesinin ikinci
fıkrası çerçevesinde portföye alınan ters repo ve sermaye piyasası araçları
bu hüküm kapsamında değerlendirilmez. Fon adına katılma belgelerinin alım
satımı nedeniyle, İMKB Tahvil ve Bono piyasasından aynı gün valörü ile aynı gün valörlü
işlem saatleri dışında fon portföyüne alım veya fon portföyünden satım
zorunluluğu bulunuyorsa, İMKB’ce belirlenen işlem kurallarına uyulması
şarttır.
Yönetici, fon portföyüne hisse
senedi alım satım işlemlerinde, işlemi gerçekleştiren aracı kuruluşun, fonu
temsil eden müşteri numarasıyla İMKB’da işlem
yapmasını temin etmek zorundadır."
MADDE
15 – Aynı Tebliğin 42 nci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi aşağıdaki
şekilde değiştirilmiştir.
"c) Fon portföyüne borsaya
kote edilmiş varlıkların alınması esastır. Ancak
garantili yatırım fonları ve koruma amaçlı yatırım fonları tarafından bu
Tebliğin 43/b maddesinin ikinci fıkrası çerçevesinde portföye alınan ters
repo ve sermaye piyasası araçları bu hüküm kapsamında değerlendirilmez.
Kurucunun ve yöneticinin borsa
dışında halka arzına aracılık ettiği menkul kıymetlerin, borsaya kote edilmesi şartıyla, ihraç miktarının azami %10’u ve
fon portföyünün azami %5’i oranında yatırım yapılabilir.
T.C. Merkez Bankası tarafından
düzenlenen ihalelerden ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından
yapılan halka arzlardan ihale veya ihraç fiyatlarıyla fon portföyüne menkul
kıymet alınabilir. Bu duruma konu menkul kıymetlerin İMKB’ye kote ettirilmeleriyle birlikte alış fiyatları tescil
ettirilir. Bu menkul kıymetler (a) bendinde yer alan sınırlama kapsamında
değerlendirilmez."
MADDE
16 – Aynı Tebliğin 43 üncü
maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"b) Fon portföyüne riskten
korunma ve/veya yatırım amacıyla döviz, kıymetli madenler, faiz, finansal göstergeler ve sermaye piyasası araçları
üzerinden düzenlenmiş opsiyon sözleşmeleri, forward,
finansal vadeli işlemler ve vadeli işlemlere
dayalı opsiyon işlemleri dahil edilebilir. Vadeli işlem sözleşmeleri
nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon toplam değerini aşamaz.
Portföye alınan vadeli işlem sözleşmelerinin fonun yatırım stratejisine ve
karşılaştırma ölçütüne uygun olması zorunludur. Opsiyon sözleşmesi satın
alınması hariç olmak üzere, bu bentte belirtilen sermaye piyasası araçları
garantili yatırım fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının portföyüne
ancak korunma amaçlı olarak alınabilir.
Garantili yatırım fonları ve
koruma amaçlı yatırım fonları tarafından, vade ve diğer sözleşme koşulları
açısından borsada işlem gören eşdeğerlerinin bulunmaması halinde, borsa
dışından, ters repo sözleşmelerine taraf olunabilir, bu bendin birinci
paragrafında belirtilen dayanak varlıklar üzerinden düzenlenmiş opsiyon
sözleşmeleri satın alınabilir ve Kurulca uygun görülen diğer sermaye
piyasası araçlarına yatırım yapılabilir.
Garantili yatırım fonları ve
koruma amaçlı yatırım fonları tarafından borsa dışında yabancı kurumlarla
yapılan ters repo sözleşmelerine ancak Kurulumuz düzenlemeleri uyarınca
ters repo sözleşmelerine konu olabilecek menkul kıymetlere eşdeğer yabancı
menkul kıymetler konu olabilir.
Garantili yatırım fonlarının ve
koruma amaçlı yatırım fonlarının borsa dışında taraf oldukları sözleşmeler
aşağıda yer verilen esaslara tabidir:
1) Sözleşmelerin, fonun yatırım
amacına uygun olması zorunludur.
2) Sözleşmelerin karşı
tarafları ancak Türkiye’de derecelendirme faaliyetinde bulunması Kurulca
kabul edilen derecelendirme kuruluşları tarafından yatırım yapılabilir
seviyeye denk gelen derecelendirme notu verilmiş mali kuruluşlar olabilir.
3) Sözleşmelerin herhangi bir
ilişkiden etkilenmeyecek şekilde objektif koşullarda yapılması ve adil bir
fiyat içermesi zorunludur. Sözleşmelerin bu ilkelere uygunluğunun temini
için uygulanacak güvenilir yöntemler ve sözleşmelerle ilgili genel ilkeler
fon içtüzük ve izahnamelerinde belirlenir ve
kamuya açıklanır.
4) Sözleşmelerin istenildiği an
makul değeri üzerinden nakde dönüştürülebilir olması zorunludur.
Garantili yatırım fonlarının ve
koruma amaçlı yatırım fonlarının portföylerine alınan opsiyon sözleşmeleri
ve Kurulca uygun görülen diğer sermaye piyasası araçları nedeniyle maruz
kalınan toplam risk tutarı fon toplam değerini aşamaz."
MADDE
17 – Aynı Tebliğin 45 inci
maddesinin birinci fıkrasının (c) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki
(d) bendi eklenmiş, mevcut (d) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilerek (e)
bendi olarak teselsül ettirilmiştir.
"d) Garantili yatırım
fonlarının malvarlığına dahil edilen garanti sözleşmesi iz bedeli ile
izlenir."
"e) Bunlar dışında kalan
sermaye piyasası araçları piyasa fiyatını en iyi yansıtacak şekilde fon
kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir. Garantili
yatırım fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının portföylerine borsa
dışından alınan ters repo, opsiyon ve forward
sözleşmeleri ile Kurulca uygun görülen diğer sermaye piyasası araçlarının
güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlemeye tabi tutulması
zorunludur."
MADDE
18 – Aynı Tebliğin 46 ncı maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
"Fonlar, periyodik
raporlar kapsamında günlük, aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler.
Serbest yatırım fonları, günlük rapor hazırlama yükümlülüğünden muaftır.
Garantili yatırım fonları ve koruma amaçlı yatırım fonları tarafından bu
Tebliğin 36 ncı maddesi çerçevesinde açıklanan
fiyatın belirlenmesine dayanak teşkil eden fon portföy değeri ile fon
toplam değeri tablolarını içeren rapor düzenlenir."
MADDE
19 – Aynı Tebliğe, 46 ncı maddesinden sonra gelmek üzere aşağıdaki madde
eklenmiştir.
"Garantili
yatırım fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının bağımsız denetim
esaslarına ilişkin özel hükümler
MADDE
46/A – Garantili yatırım
fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının portföylerine borsa dışından
alınan varlıkların fon içtüzüklerinde yer verilen değerleme esaslarının
Kurul düzenlemelerine uygunluğuna ilişkin bağımsız denetçi görüşü alınır ve
söz konusu görüşe fon izahnamesinde yer verilir.
Borsa dışında taraf olunan
sözleşmelerin Tebliğin 43/b maddesinin dördüncü paragrafının (3) numaralı
alt bendinde yer alan niteliklere uygunluğunun sağlanması için fon
içtüzüklerinde belirlenen yöntemlerin uygulanıp uygulanmadığının tesbiti ve sözleşmelerin yine 43/b maddesinin dördüncü
paragrafının (2) ve (4) numaralı alt bentlerinde sayılan niteliklere
uygunluğu konularında bağımsız denetçi görüşünün alınması, bağımsız denetçi
görüşünün sözleşmelerin yapılmasını takip eden on iş günü içerisinde Kurula
gönderilmesi ve kamuya açıklanması zorunludur. Bağımsız denetçi tarafından
olumsuz görüş verilen ya da gerekli nitelikleri
taşımadığı Kurulca tespit edilen sözleşmeler fon portföyünden çıkarılarak
Kurulumuz düzenlemelerine uygun olan sözleşmeler portföye dahil edilir.
Sözleşmelerin portföyden çıkarılması nedeniyle doğan masraf ve zararlar fon
malvarlığına yansıtılamaz.
Bağımsız denetim yapılan
dönemlerde aşağıdaki hususlara ilişkin bilgileri ve bağımsız denetçi
görüşünü içeren bir rapor hazırlanır ve bağımsız denetim raporu ile
birlikte Kurula gönderilir.
a) Fon portföylerindeki
varlıkların Kurulca belirlenen esaslara uygun olarak saklanıp saklanmadığı.
b) Birim pay değerinin
mevzuata, içtüzük ve izahnamede belirlenen
değerleme ilkelerine uygun olarak hesaplanıp hesaplanmadığı.
c) Risk kontrol sistemini de
içeren iç kontrol sistemi.
Bu madde kapsamında
hazırlanacak bağımsız denetim raporlarında Kurulun bağımsız denetim
standartları ile ilgili düzenlemelerine uyulur.
Ayrıca, fon içtüzüğünde
belirlenen vade sonunda başka bir fona dönüşecek olan garantili yatırım
fonları ve koruma amaçlı yatırım fonları Kurulun bağımsız denetim
standartları düzenlemeleri kapsamında özel bağımsız denetime tabidir."
MADDE
20 – Aynı Tebliğin, 48 inci
maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki (vi)
numaralı bent eklenmiş ve ikinci fıkrasının (h) bendi aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
"vi)
İçtüzüğe ve izahnameye aykırı nitelikte bilgiye
yer verilemez."
"h) İlan ve reklamlarda
herhangi bir kuruluşun fonun garantisi olduğunu ima eden ibarelere yer
verilemez. Garantili yatırım fonları için garantör tarafından verilen
garanti bu bent kapsamında değildir."
MADDE
21 – Aynı Tebliğe, bu Tebliğ
ekinde yer alan EK/4 ilave edilmiştir.
MADDE
22 – Bu Tebliğ yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
MADDE
23 – Bu Tebliğ hükümlerini Sermaye
Piyasası Kurulu yürütür.
"EK/4
GARANTİLİ YATIRIM FONLARININ VE
KORUMA AMAÇLI YATIRIM
FONLARININ KURULUŞ VE KAYDA ALMA
BAŞVURULARINDA
İSTENECEK BİLGİ VE BELGELER
a) Yatırım fonu kuruluşuna dair
kurucunun yetkili organ kararının noter tarafından onaylanmış örneği.
Yetkili organ kararında
bulunacak asgari unsurlar şunlardır;
1) Fonun adı,
2) Fonun tutarı,
3) Fon kurulu üyeleri ve
denetçisi,
4) Yönetici,
5) Garantörün unvanı (garantili
yatırım fonları için)
b) Kurucunun;
1) Başvuru tarihi itibariyle
ortaklık yapısı,
2) Genel kurulca onaylı son
tarihli mali tabloları ve genel kurul toplantı tutanağı,
3) Bağımsız denetimden geçmiş
son mali tabloları,
4) Faaliyet raporu,
c) Kurucu yetkilileri, fon
kurulu üyeleri ve denetçinin imza sirküleri,
d) Kurucunun yetkilileri
hakkında adli sicilden alınacak belgeler,
e) Fon kurulu üyelerinin ve fon
denetçisinin sermaye piyasası faaliyet izinlerinin birinin veya birden
fazlasının sürekli veya geçici olarak kaldırılmasında yahut borsa
üyeliğinden çıkarılmış kuruluşlarda sorumluluğu tespit edilmiş kişilerden
olmadıklarına dair noter tarafından onaylanmış beyanları ve özgeçmişleri,
f) Kurul tarafından belirlenen
asgari standartlara uygun olarak hazırlanan garanti sözleşmesi (garantili
yatırım fonları için)
g) Garantörün bağımsız
denetimden geçmiş son mali tabloları (garantili yatırım fonları için)
ğ) Garantörün Tebliğin 5/b
maddesinde yer verilen derecelendirme notuna sahip olduğunu kanıtlayıcı
belgeler (garantili yatırım fonları için)
h) Yönetici şirketin
yöneticilerinden ve fon kurulu üyelerinden en az birer kişinin ve fonun portföy
yöneticilerinin tümünün sermaye piyasası faaliyetleri ileri düzey lisans
sınavı ile türev araçlar lisans sınavında başarılı olduklarını, gerekli
bilgi ve tecrübeye sahip olduklarını kanıtlayıcı belgeler ve özgeçmişleri.
ı) Tebliğin 12/A ve 13 üncü maddesinde
belirtilen unsurları içeren iç kontrol sistemini açıklayıcı belgeler.
i) Kurulca belirlenen
standartlara uygun olarak hazırlanmış fon içtüzüğü, izahnamesi
ile sirküler.
j) Varsa, katılma payı alım ve
satımına aracılık edecek kuruluşlarla imzalanmış Tebliğin 39 uncu
maddesinde yer alan asgari unsurları içeren sözleşmeler, aynı madde
çerçevesinde söz konusu kurumların satış personelinin yeterli bilgi ve
deneyime sahip olduklarını kanıtlayıcı belgeler ile söz konusu personele bu
konuda verilen ya da verilmesi planlanan
eğitimler hakkında bilgi.
k) Borsa dışında sözleşmelere
taraf olunması halinde söz konusu sözleşmeler ile bu sözleşmelerin Tebliğin
43 üncü maddesinde belirtilen nitelikleri taşıdığını gösterir belgeler.
(sözleşmelerin vade ve diğer sözleşme koşulları açısından borsada işlem
gören sözleşmelerden farklılıklarını, ters repo sözleşmelerine konu menkul
kıymetlerin Kurulumuz düzenlemelerine uygunluğunu, sözleşmelerin karşı
taraflarının Tebliğin 43 üncü maddede sayılan nitelikleri taşıdığını,
sözleşmelerin uluslar arası standartlara uygun standardize sözleşmeler
olduğunu kanıtlayıcı belgeler
l) Fon ile ilgili olarak
yapılan sözleşmeler;
1) Saklama sözleşmesi
2) Portföy yönetim sözleşmesi
3) Menkul kıymetlerin alım
satıma aracılık sözleşmesi
4) Repo ters repo sözleşmesi
5) Katılma paylarının alım
satımına aracılık sözleşmesi
m) Kurucunun sermayesinin %10
undan fazlasına sahip hissedarların iştirak ettikleri ortaklıkların ve
iştirak oranlarının dökümü,
n) Kurucunun yönetim kurulu başkan ve
üyelerinin, genel müdür ve genel müdür yardımcılarının isimleri ile
bunların iştirak ettikleri ortaklıkların ve iştirak oranlarının dökümü,
o) Fon organizasyon şeması ve
fonda görev alanların görev tanımları,
ö) Fon müdürü için bu Tebliğin
16 ncı maddesinin (c) ve (e) bentlerinde
belirtilen bilgi ve belgeler,
p) Kurulca istenecek diğer
bilgi ve belgeler."
|