Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik

MADDE 1 — (1) Bu Yönetmeliğin amacı, bankaların döviz varlık ve yükümlülükleri arasındaki ilgi ve dengelerin kurulmasını ve özkaynakları ile uyumlu bir seviyede döviz pozisyonu tutmalarını temin etmek üzere, döviz yönetimlerinde uygulayacakları yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranına ilişkin usul ve esasların tespit edilmesidir. Dayanak

MADDE 2 — (1) Bu Yönetmelik, 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü maddesi ile 93 üncü maddesinin dördüncü fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır. Tanımlar

MADDE 3 — (1) Bu Yönetmelikte geçen; a) Kanun: 5411 sayılı Bankacılık Kanununu, b) Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu, c) Banka: Mevduat bankaları ve katılım bankaları ile kalkınma ve yatırım bankalarını, ç) Özkaynak ve konsolide özkaynak: 27/6/2001 tarihli ve 24445 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ile 20/9/2001 tarihli ve 24529 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde yer alan tanımı, d) Döviz varlıkları: Bankaların, yurtdışı şubelerine ilişkin hesapları da dahil olmak üzere, tüm yabancı para aktif hesaplarını, dövize endeksli varlıklarını, vadeli döviz alım taahhütlerini, e) Döviz yükümlülükleri: Bankaların, yurtdışı şubelerine ilişkin hesapları da dahil olmak üzere, tüm yabancı para pasif hesaplarını, dövize endeksli yükümlülüklerini, vadeli döviz satım taahhütlerini, f) Vadeli döviz alım taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi bir taahhüt olarak yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek olan, vadeli döviz alım, swap para alım, futures para alım, alıcı (lehdar) taraf para alım opsiyonları, satıcı (keşideci) taraf para satım opsiyonları ve benzeri para alım işlemleri ile iki güne kadar valörlü döviz alım işlemlerini, g) Vadeli döviz satım taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi bir taahhüt olarak yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek olan, vadeli döviz satım, swap para satım, futures para satım, satıcı (keşideci) taraf para alım opsiyonları, alıcı (lehdar) taraf para satım opsiyonları ve benzeri para satım işlemleri ile iki güne kadar valörlü döviz satım işlemlerini, h) Yabancı para net genel pozisyon: Döviz varlıkları toplamı ile döviz yükümlülükleri toplamının Yeni Türk Lirası karşılıkları arasındaki farkı, ı) Dövize endeksli varlık ve yükümlülükler: Üzerlerinde, ilgili sözleşmelerde veya mevzuatta dövize endeksli bir araç olduğu açıkça tanımlanan ve değerleri döviz kurlarındaki değişmelerden doğrudan etkilenen varlık ve yükümlülükleri, i) Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranı: Yabancı para net genel pozisyon tutarının, özkaynağa bölünmesi suretiyle hesaplanacak oranı, j) Konsolide döviz varlıkları: Ana ortaklık niteliğine sahip bankaların, 22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 15 Sayılı Tebliğ - Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen konsolide mali tablo hazırlama esaslarına göre finansal kurumlar topluluğuna dahil ortaklıklarının hesapları ile konsolide edilen tüm yabancı para aktif hesaplarını, dövize endeksli varlıklarını, vadeli döviz alım taahhütlerini, k) Konsolide döviz yükümlülükleri: Ana ortaklık niteliğine sahip bankaların, 22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 15 Sayılı Tebliğ - Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen konsolide mali tablo hazırlama esaslarına göre finansal kurumlar topluluğuna dahil ortaklıkların hesapları ile konsolide edilen tüm yabancı para pasif hesaplarını, dövize endeksli yükümlülüklerini, vadeli döviz satım taahhütlerini, l) Konsolide yabancı para net genel pozisyon: Konsolide döviz varlıkları toplamı ile konsolide döviz yükümlülükleri toplamının Yeni Türk Lirası karşılıkları arasındaki farkı, m) Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranı: Konsolide yabancı para net genel pozisyon tutarının, konsolide özkaynağa bölünmesi suretiyle hesaplanacak oranı, ifade eder. İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan ve Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranları, Hesaplanması, Bildirimi ve Aşımlar Oransal sınır, hesaplama şekli ve bildirim

MADDE 4 — (1) Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranı, mevduat ve kalkınma yatırım bankalarınca, bu Yönetmeliğin EK-1’inde yer alan bildirim cetveline uygun olarak, katılım bankalarınca bu Yönetmeliğin EK-3’ünde yer alan bildirim cetveline uygun olarak, bu Yönetmelikte belirlenen esaslara göre günlük olarak hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan tutarların Yeni Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi itibarıyla, 22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 11 Sayılı Tebliğ - Kur Değişim Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtilen değerleme esası uygulanır. Resmî tatiller dışında kalan iş günleri üzerinden hesaplanan yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının mutlak değerlerinin haftalık basit aritmetik ortalaması % 20’yi aşamaz. (2) Resmî tatiller dışında kalan iş günleri üzerinden hesaplanan standart oranları içerecek şekilde haftalık olarak düzenlenen cetvel, izleyen hafta içinde Kuruma gönderilir. (3) Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplanmasında, mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankaları için, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğe, katılım bankaları için Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğe göre hesaplanan son dönem özkaynak tutarı dikkate alınır. Konsolide mali tablolar esas alınarak hesaplanan yabancı para net genel pozisyon/özkaynak oranı

MADDE 5 — (1) Kanun uyarınca yürürlüğe konulan düzenlemelere göre ana ortaklık niteliğine sahip olan ve konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan mevduat ve kalkınma yatırım bankalarınca, yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranı bu Yönetmelikte belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde, bu Yönetmeliğin EK-2’sinde yer alan bildirim cetveline uygun olarak, katılım bankalarınca bu Yönetmeliğin EK-4’ünde yer alan bildirim cetveline uygun olarak konsolide özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla, konsolide olarak da hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan tutarların Yeni Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi itibarıyla, bu Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde belirtilen değerleme esası uygulanır. Konsolide mali tablolar esas alınarak hesaplanan yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranı ± %20’yi aşamaz. (2) Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranını hesaplayacak mevduat ve kalkınma yatırım bankalarının, finansal kurumlar topluluğu içinde yer alan konsolidasyona tabi ortaklıklarının tüm yabancı para aktif hesaplarını, dövize endeksli varlıklarını, vadeli döviz alım taahhütlerini, tüm yabancı para pasif hesaplarını, dövize endeksli yükümlülüklerini, vadeli döviz satım taahhütlerini bu Yönetmeliğin EK-2’sindeki, katılım bankalarının ise bu Yönetmeliğin EK-4’ündeki cetvelde yer alan hesaplar altında konsolide etmeleri gereklidir. (3) Ara dönemler itibarıyla hazırlanan bildirim cetvellerinin ana ortaklık niteliğine sahip bankalarca, hesaplama dönemini izleyen 60 gün içinde, yıl sonu itibarıyla hazırlanan bildirim cetvelinin ise nisan ayı sonuna kadar Kuruma gönderilmesi şarttır. Oransal sınırlara uyumsuzluk

MADDE 6 — (1) Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranındaki aşım tutarının tespitinde esas alınacak haftalık oran, resmi tatiller dışında kalan iş günleri üzerinden hesaplanan günlük oranların mutlak değerlerinin basit aritmetik ortalamasıdır. (2) Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının azami sınırının aşılması halinde, bankalar aşımın nedenlerini, bildirim cetvelinin Kuruma gönderilme süresi içinde bildirmek zorundadır. Haftalık oranlarda oluşabilecek aşım tutarının takip eden iki hafta içinde giderilmesi zorunludur. Bir takvim yılı içerisinde haftalık oranlarda, giderilen aşımlar dahil altı defadan fazla aşım gerçekleştirilemez. (3) Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının azami sınırının aşılması halinde, bankalar aşımın nedenlerini, bildirim cetvelinin Kuruma gönderilme süresi içinde bildirmek zorundadır. Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranındaki aşım tutarı hesaplama dönemi itibarıyla dikkate alınır. (4) Konsolide yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranında oluşabilecek aşım tutarı, bir sonraki hesaplama dönemine kadar giderilir ve bu süre içinde aşım giderilmiş olsa dahi, bir takvim yılı içerisinde bir defadan fazla aşım gerçekleştirilemez. (5) Yapılacak incelemelerde, bu Yönetmelikle düzenlenen standart oranların tutturulmasına yönelik fiktif işlem yapıldığının tespit edilmesi halinde, bu işlemlere karşılık gelen tutarlar geriye yönelik olarak varlık ve yükümlülüklerden düşülmek suretiyle ilgili döneme ilişkin standart oranlar yeniden hesaplanır. İşlemin fiktif olup olmadığı, işlemin ekonomik mantığı ve işleme taraf olan müşteri göz önünde bulundurularak belirlenir. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Çeşitli ve Son Hükümler Yürürlükten kaldırılan mevzuat

MADDE 7 — (1) 31/1/2002 tarihli ve 24657 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan "Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak" Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmasına ve Uygulanmasına İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik yürürlükten kaldırılmıştır. Yürürlük

MADDE 8 — (1) Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer. Yürütme

MADDE 9 — (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Başkanı yürütür. EK-1 YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ ………MEVDUAT BANKASI A.Ş./KALKINMA YATIRIM BANKASI Kapanış Kuru: Hesaplama Tarihi: Sıra No Hesap Kodu Hesap Adı Bin YTL DÖVİZ VARLIKLARI I - NAKİT DEĞERLER 1.1 011 Efektif Deposu 1.2 013 Yoldaki Paralar 1.3 015 Satın Alınan Çekler 1.4 017 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler 1.5 019 Kıymetli Maden Deposu II - BANKALAR 2.1 021 T.C. Merkez Bankası 2.2 Diğer Bankalar 2.2.1 023 Yurtiçi Bankalar 2.2.2 025 Yurtdışı Bankalar 2.2.3 027 Yurtdışı Merkez ve Şubeler III - 031 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) IV - 033 SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) V - 041 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR VI - 051 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR VII - KREDİLER 7.1 Kısa Vadeli Krediler 7.1.1 101 İskonto Senetleri 7.1.2 103 İştira Senetleri 7.1.3 105 Faktoring İşlemlerinden Alacaklar 7.1.4 111 Kısa Vadeli Açık İhracat Kredileri 7.1.5 113 Kısa Vadeli Teminatlı İhracat Kredileri 7.1.6 115 Kısa Vadeli Teminatlı İthalat Kredileri 7.1.7 117 Kısa Vadeli Açık Diğer Krediler 7.1.8 119 Kısa Vadeli Teminatlı Diğer Krediler 7.1.9 121 Kısa Vadeli İhtisas Kredileri 7.1.10 123 Kıymetli Maden Kredisi (12300 ve 12301 Hesapları) 7.1.11 125 Kısa Vadeli Fon Kaynaklı Krediler 7.1.12 127 Mali Kesime Verilen Kısa Vadeli Krediler 7.1.13 129 Yurtdışı Kısa Vadeli Krediler 7.2 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7.2.1 123 Kıymetli Maden Kredisi (12310 ve 12311 Hesapları) 7.2.2 131 Orta ve Uzun Vadeli Açık İhracat Garantili Yatırım Kredileri 7.2.3 133 Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı İhracat Garantili Yatırım Kredileri 7.2.4 135 Orta ve Uzun Vadeli Açık Diğer Yatırım Kredileri 7.2.5 137 Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı Diğer Yatırım Kredileri 7.2.6 139 Orta ve Uzun Vadeli Açık İşletme ve Diğer Krediler 7.2.7 141 Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı İşletme ve Diğer Krediler 7.2.8 143 Orta ve Uzun Vadeli İhtisas Kredileri 7.2.9 145 Orta ve Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler 7.2.10 147 Mali Kesime Verilen Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7.2.11 149 Yurtdışı Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7.3 Yenilenen ve İtfa Planına Bağlanan Krediler 7.3.1 151 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatsız Krediler 7.3.2 153 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatlı Krediler 7.3.3 155 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli Teminatsız Krediler 7.3.4 157 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı Krediler 7.3.5 159 Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri 7.3.6 161 Kanun ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Krediler 7.4 Donuk Alacaklar 7.4.1 171 Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar (Net) 7.4.2 173 Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsili Şüpheli Krediler (Net) 7.4.3 175 Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar (Net) 7.4.4 177 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar (Net) VIII - 203 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) IX - 211 ZORUNLU KARŞILIKLAR X - 221 KREDİ FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI XI - 223 DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç) XII - 241 İŞTİRAKLER (Net) XIII - 243 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIV - 245 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net) XV - 249 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) XVI - 251 MENKULLER (Net) XVII - 253 GAYRİMENKULLER (Net) XVIII - 271 AYNİYAT MEVCUDU XIX - 273 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR XX - 279 MUHTELİF ALACAKLAR XXI - 281 BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR (Gider Hesapları Hariç) XXII - 291 ŞUBELER CARİ HESABI (Borçlu Bakiye Vermesi Durumunda) XXIII - 297 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR XXIV - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR 24.1 Menkul Değerler (Net) 24.2 Krediler (Net) 24.3 Donuk Alacaklar (Net) 24.4 Diğer XXV - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 25.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları 25.2 Vadeli Döviz Alımları 25.3 Futures Para Alımları 25.4 Swap Para Alımları 25.5 Para Opsiyonları 25.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ I - MEVDUAT 1.1 301-311 Döviz Tevdiat Hesapları 1.2 305-315 Kıymetli Maden Depo Hesapları 1.3 309-319 Bankalararası Mevduat 1.4 325 7 Gün İhbarlı Döviz Tevdiat Hesabı II - 329 PARA PİYASALARINA BORÇLAR III - 333 REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR IV - 335 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR V - ALINAN KREDİLER 5.1 341 T.C. Merkez Bankası Kredileri 5.2 Diğer Kuruluşlardan Alınan Krediler 5.2.1 343 Yurtiçi Bankalardan Kullanılan Krediler 5.2.2 345 Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Kullanılan Krediler 5.2.3 347 Sermaye Benzeri Krediler 5.2.4 349 Yurtdışından Kullanılan Krediler 5.2.5 359 Yurtdışından Kullanılan Kıymetli Maden Kredileri VI - 351 KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar hariç) VII - 353 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) VIII - 357 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR IX - 361 FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gider reeskontları hariç) X - 363 KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU XI - 367 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER XII - 371 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ XIII - 377 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) XIV - 381 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER XV - 385 BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR XVI - 391 MUHTELİF BORÇLAR XVII - 393 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR (39302 Kazanılmamış Gelirler Hesabı Hariç) XVIII - 395 ÖDEME EMİRLERİ XIX - 397 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR XX - (291) ŞUBELER CARİ HESABI (Alacaklı Bakiye Vermesi Durumunda) XXI - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER 21.1 Krediler 21.2 Diğer XXII - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 22.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları 22.2 Vadeli Döviz Satımları 22.3 Futures Para Satımları 22.4 Swap Para Satımları 22.5 Para Opsiyonları 22.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI Yabancı Para Net Genel Pozisyonu Özkaynak Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%) EK-2 KONSOLİDE YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ MEVDUAT BANKASI A.Ş./KALKINMA YATIRIM BANKASI A.Ş. Kapanış Kuru: Hesaplama Tarihi: Sıra No Hesap Adı Bin YTL KONSOLİDE DÖVİZ VARLIKLARI I - NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 1.1 Efektif Deposu 1.2 T.C. Merkez Bankası 1.3 Diğer Nakit Değerler (Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, Vadesi Gelmiş Menkul Değerler, Kıymetli Maden Deposu) II - BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 2.1 Bankalar 2.1.1 Yurtiçi Bankalar 2.1.2 Yurtdışı Bankalar 2.2 Diğer Mali Kuruluşlar III - PARA PİYASALARI IV - TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V - ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) 5.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5.2 Hisse Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI - SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) 6.1 Hisse Senetleri 6.2 Diğer Menkul Değerler VII- KREDİLER 7.1 Kısa Vadeli Krediler 7.2 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7.3 Donuk Alacaklar 7.4 Özel Karşılıklar (-) VIII- FAKTORİNG ALACAKLARI IX - VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER(Net) X - KİRALAMA ALACAKLARI (Net) 10.1 Kiralama Alacakları 10.2 Kazanılmamış Gelirler ( - ) XI - FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 11.1 Kredilerin 11.2 Menkul Değerlerin 11.3 Diğer(Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç) XII - ZORUNLU KARŞILIKLAR XIII - MUHTELİF ALACAKLAR XIV - KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) 14.1 Mali İştirakler 14.2 Mali Olmayan İştirakler XV - KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 15.1 Mali Ortaklıklar 15.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XVI - KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) XVII - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Defter Değeri 17.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) XVIII - DİĞER AKTİFLER (Gider Hesapları Hariç) XIX - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR 19.1 Menkul Değerler (Net) 19.2 Krediler (Net) 19.3 Donuk Alacaklar (Net) 19.4 Diğer XX - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 20.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları 20.2 Vadeli Döviz Alımları 20.3 Futures Para Alımları 20.4 Swap Para Alımları 20.5 Para Opsiyonları 20.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları KONSOLİDE DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ I - MEVDUAT 1.1 Döviz Tevdiat Hesabı 1.2 Kıymetli Maden Depo Hesapları 1.3 Bankalararası Mevduat 1.4 7 Gün İhbarlı Döviz Tevdiat Hesabı II - PARA PİYASALARI III - REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR IV - MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR V - ALINAN KREDİLER 5.1 T.C. Merkez Bankası Kredileri 5.2 Alınan Diğer Krediler 5.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 5.2.2 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan VI - FAKTORİNG BORÇLARI VII - KİRALAMA BORÇLARI (Net) 7.1 Kiralama Borçları 7.2 Ertelenmiş Kiralama Giderleri ( - ) VIII - İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 8.1 Tahviller 8.2 Bonolar 8.3 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler IX - FAİZ VE GİDER REESKONTLARI 9.1 Mevduatın 9.2 Alınan Kredilerin 9.3 Repo İşlemlerinin 9.4 Diğer(Türev finansal araçlar kur gider reeskontları hariç) X - ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER XI - İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ XII - MUHTELİF BORÇLAR XIII- KARŞILIKLAR(Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar hariç) XIV - SERMAYE BENZERİ KREDİLER XV - AZINLIK HAKLARI XVI - DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (Kazanılmamış gelirler hariç) XVII - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER 17.1 Krediler 17.2 Diğer XVIII- BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 18.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları 18.2 Vadeli Döviz Satımları 18.3 Futures Para Satımları 18.4 Swap Para Satımları 18.5 Para Opsiyonları 18.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon Konsolide Özkaynak Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%) EK-3 YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ ..................... KATILIM BANKASI A.Ş Kapanış Kuru: Hesaplama Tarihi: Sıra No Hesap Kodu Hesap Adı Bin YTL DÖVİZ VARLIKLARI I - NAKİT DEĞERLER 1.1 011 Efektif Deposu 1.2 013 Yoldaki Paralar 1.3 015 Satın Alınan Çekler 1.4 017 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler 1.5 019 Kıymetli Maden Deposu II - BANKALAR 2.1 021 T.C. Merkez Bankası 2.2 Diğer Bankalar 2.2.1 023 Yurtiçi Bankalar 2.2.2 025 Yurtdışı Bankalar ve Finans Kuruluşları 2.2.3 027 Yurtdışı Merkez ve Şubeler III - 031 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) IV - 033 SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) V - 041 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR VI - KREDİLER 6.1 Kısa Vadeli Krediler 6.1.1 103 Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı 6.1.2 111 Kısa Vadeli İhracat Kredileri 6.1.3 115 Kısa Vadeli İthalat Kredileri 6.1.4 117 Kısa Vadeli İşletme Kredileri 6.1.5 119 Kısa Vadeli Diğer Krediler 6.1.6 121 Kısa Vadeli Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımı 6.1.7 123 Kıymetli Maden Kredisi (12300 ve 12301 Hesapları) 6.1.8 127 Mali Kesime Verilen Kısa Vadeli Krediler 6.1.9 129 Yurtdışı Kısa Vadeli Krediler 6.2 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6.2.1 123 Kıymetli Maden Kredisi (12310 ve 12311 Hesapları) 6.2.2 131 Orta ve Uzun Vadeli İhracat Garantili Yatırım Kredileri 6.2.3 135 Orta ve Uzun Vadeli Diğer Yatırım Kredileri 6.2.4 137 Orta ve Uzun Vadeli İşletme Kredileri 6.2.5 139 Orta ve Uzun Vadeli Diğer Krediler 6.2.6 141 Orta ve Uzun Vadeli Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımı 6.2.7 147 Mali Kesime Verilen Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6.2.8 149 Yurtdışı Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6.3 Yenilenen ve İtfa Planına Bağlanan Krediler 6.3.1 151 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Krediler 6.3.2 155 Yeniden Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6.3.3 159 Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri 6.3.4 161 Kanun ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Krediler 6.4 Donuk Alacaklar 6.4.1 171 Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar (Net) 6.4.2 173 Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsili Şüpheli Krediler (Net) 6.4.3 175 Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar (Net) 6.4.4 177 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar (Net) VII - 203 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) VIII - 211 ZORUNLU KARŞILIKLAR IX - 221 KREDİ KÂR PAYI GELİR TAHAKKUK REESKONTLARI X - 223 DİĞER KÂR PAYI GELİR REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç) XI - 241 İŞTİRAKLER (Net) XII - 243 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIII - 245 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net) XIV - 249 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) XV - 251 MENKULLER (Net) XVI - 253 GAYRİMENKULLER (Net) XVII - 271 AYNİYAT MEVCUDU XVIII - 273 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR XIX - 279 MUHTELİF ALACAKLAR XX - 281 BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR (Gider hesapları hariç) XXI - 291 ŞUBELER CARİ HESABI (Borçlu bakiye vermesi durumunda) XXII - 297 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR XXIII - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR 23.1 Menkul Değerler (Net) 23.2 Krediler (Net) 23.3 Donuk Alacaklar (Net) 23.4 Diğer XXIV - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 24.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları 24.2 Vadeli Döviz Alımları 24.3 Futures Para Alımları 24.4 Swap Para Alımları 24.5 Para Opsiyonları 24.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ I - TOPLANAN FONLAR 1.1 301 Özel Cari Hesaplar 1.2 305-315 Kıymetli Maden Depo Hesapları 1.3 309 Özel Cari Hesaplar - Bankalar 1.4 321 Katılma Hesapları 1.5 323 Katılma Hesapları - Özel Fon Havuzları II - 339 PARA PİYASALARINA BORÇLAR III - ALINAN KREDİLER 3.1 341 T.C. Merkez Bankası Kredileri 3.2 Diğer Kuruluşlardan Alınan Krediler 3.2.1 343 Yurtiçi Bankalardan Kullanılan Krediler 3.2.2 345 Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Kullanılan Krediler 3.2.3 347 Sermaye Benzeri Krediler 3.2.4 349 Yurtdışından Kullanılan Krediler 3.2.5 359 Yurtdışından Kullanılan Kıymetli Maden Kredileri IV - 351 KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar hariç) V - 353 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) VI - 361 KÂR PAYI VE GİDER REESKONTLARI (Türev finansal araçlar kur gider reeskontları hariç) VII - 363 KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU VIII - 367 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER IX - 371 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ X - 377 İHRAÇ EDİLEN MENKUL DEĞERLER (Net) XI - 381 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER XII - 391 MUHTELİF BORÇLAR XIII - 393 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR (39302 Kazanılmamış gelirler hesabı hariç) XIV - 395 ÖDEME EMİRLERİ XV - (291) ŞUBELER CARİ HESABI (Alacaklı bakiye vermesi durumunda) XVI - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.1 Krediler 16.2 Diğer XVII - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 17.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları 17.2 Vadeli Döviz Satımları 17.3 Futures Para Satımları 17.4 Swap Para Satımları 17.5 Para Opsiyonları 17.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI Yabancı Para Net Genel Pozisyonu Özkaynak Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%) EK-4 KONSOLİDE YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ ...................... KATILIM BANKASI A.Ş. Kapanış Kuru: Hesaplama Tarihi: Sıra No Hesap Adı Bin YTL KONSOLİDE DÖVİZ VARLIKLARI I - NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 1.1 Efektif Deposu 1.2 T.C. Merkez Bankası 1.3 Diğer Nakit Değerler (Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, Vadesi Gelmiş Menkul Değerler, Kıymetli Maden Deposu) II - BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 2.1 Bankalar 2.1.1 Yurtiçi Bankalar 2.1.2 Yurtdışı Bankalar ve Finans Kuruluşları 2.2 Diğer Mali Kuruluşlar III - PARA PİYASALARI IV - ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) 4.1 Hisse Senetleri 4.2 Diğer Menkul Değerler V - SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) 5.1 Hisse Senetleri 5.2 Diğer Menkul Değerler VI- KREDİLER 6.1 Kısa Vadeli Krediler 6.2 Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6.3 Donuk Alacaklar 6.4 Özel Karşılıklar (-) VII - VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net) VIII - KİRALAMA ALACAKLARI (Net) 8.1 Kiralama Alacakları 8.2 Kazanılmamış Gelirler ( - ) IX - KÂR PAYI GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 9.1 Kredilerin 9.2 Menkul Değerlerin 9.3 Diğer (Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç) X - ZORUNLU KARŞILIKLAR XI - MUHTELİF ALACAKLAR XII - KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) 12.1 Mali İştirakler 12.2 Mali Olmayan İştirakler XIII - KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 13.1 Mali Ortaklıklar 13.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XIV - KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) XV - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Defter Değeri 15.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) XVI - DİĞER AKTİFLER (Gider Hesapları Hariç) XVII - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR 17.1 Menkul Değerler (Net) 17.2 Krediler (Net) 17.3 Donuk Alacaklar (Net) 17.4 Diğer XVIII - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 18.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları 18.2 Vadeli Döviz Alımları 18.3 Futures Para Alımları 18.4 Swap Para Alımları 18.5 Para Opsiyonları 18.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları KONSOLİDE DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ I - TOPLANAN FONLAR 1.1 Özel Cari Hesaplar 1.2 Kıymetli Maden Depo Hesapları 1.3 Özel Cari Hesaplar - Bankalar 1.4 Katılma Hesapları 1.5 Katılma Hesapları - Özel Fon Havuzları II - PARA PİYASALARI III - ALINAN KREDİLER 3.1 T.C. Merkez Bankası Kredileri 3.2 Alınan Diğer Krediler 3.2.1 Yurtiçi Bankalar ve Kuruluşlardan 3.2.2 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan IV - KİRALAMA BORÇLARI (Net) 4.1 Kiralama Borçları 4.2 Ertelenmiş Kiralama Giderleri ( - ) V - İHRAÇ EDİLEN MENKUL DEĞERLER (Net) VI - KÂR PAYI VE GİDER REESKONTLARI 6.1 Katılma Hesaplarının 6.2 Kullanılan Kredilerin 6.3 Diğer (Türev finansal araçlar kur gider reeskontları hariç) VII - ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER VIII - İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ XI - MUHTELİF BORÇLAR X - KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar hariç) XI - SERMAYE BENZERİ KREDİLER XII - AZINLIK HAKLARI XIII - DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (Kazanılmamış gelirler hesabı hariç) XIV - TÜRK PARASI HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14.1 Krediler 14.2 Diğer XV- BİLANÇO DIŞI HESAPLAR 15.1 İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları 15.2 Vadeli Döviz Satımları 15.3 Futures Para Satımları 15.4 Swap Para Satımları 15.5 Para Opsiyonları 15.6 Diğer Türev Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon Konsolide Özkaynak Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)