|
Yönetmelik
Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumundan:
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak
Standart Oranının
Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda
Hesaplanmasına ve Uygulanmasına İlişkin Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik
MADDE
1 — 31/1/2002 tarihli ve 24657 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak
Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda
Hesaplanmasına ve Uygulanmasına İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 3 üncü
maddesinde yer alan "Vadeli Döviz Alım Taahhütleri" ile
"Vadeli Döviz Satım Taahhütleri"nin tanımları aşağıdaki şekilde
değiştirilmiştir.
"Vadeli Döviz Alım
Taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi bir taahhüt olarak
yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek olan, vadeli döviz
alım, swap para alım, futures
para alım, alıcı (lehdar) taraf para alım
opsiyonları, satıcı (keşideci) taraf para satım opsiyonları ve benzeri para
alım işlemleri ile iki güne kadar valörlü döviz
alım işlemlerini,"
"Vadeli Döviz Satım
Taahhütleri: Hesaplarda gayrinakdi bir taahhüt
olarak yer alan ve takas işlemi ileri bir tarihte gerçekleşecek olan, vadeli
döviz satım, swap para satım, futures
para satım, satıcı (keşideci) taraf para alım opsiyonları, alıcı (lehdar) taraf para satım opsiyonları ve benzeri para alım
işlemleri ile iki güne kadar valörlü döviz satım
işlemlerini,"
MADDE
2 — Aynı Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci, ikinci ve
beşinci fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Bankalarca, Yabancı Para
Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı, EK-1’de
yer alan bildirim cetveline uygun olarak bu Yönetmelikte belirlenen esaslara
göre günlük olarak hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan tutarların Yeni
Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi itibarıyla,
22/6/2002 tarihli ve 24793 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 11 Sayılı Tebliğ’de belirtilen
değerleme esası uygulanır. Günlük olarak hesaplanan Yabancı Para Net Genel
Pozisyon/Özkaynak
Standart Oranının mutlak değerlerinin haftalık basit aritmetik ortalaması %20’yi
aşamaz."
"Günlük olarak hesaplanan
standart oranları içerecek şekilde haftalık olarak düzenlenen cetvel izleyen
hafta içinde Kuruma gönderilir."
"Bu Yönetmeliğin
uygulanmasında dikkate alınacak döviz varlık ve yükümlülüklerine ilişkin
açıklamalar ve değişiklikler, Kurum tarafından ilgililere duyurulur."
MADDE
3 — Aynı Yönetmeliğin 5 inci maddesinin birinci ve üçüncü
fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Kanun uyarınca yürürlüğe
konulan düzenlemelere göre ana ortaklık niteliğine sahip olan ve konsolide
mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan bankalarca, Yabancı Para Net Genel
Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı bu Yönetmelikte
belirtilen esas ve usuller çerçevesinde, EK-2’de yer alan bildirim cetveline
uygun olarak konsolide özkaynak hesaplama dönemleri
itibarıyla, konsolide olarak da hesaplanır. Bildirim cetvelinde yer alan
tutarların Yeni Türk Lirası karşılıklarının hesaplanmasında, hesaplama tarihi
itibarıyla, bu Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde belirtilen değerleme esası
uygulanır. Konsolide mali tablolar esas alınarak hesaplanan Yabancı Para Net
Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı ± %20’yi
aşamaz."
"Ara dönemler itibarıyla
hazırlanan bildirim cetvellerinin ana ortaklık niteliğine sahip bankalarca,
hesaplama dönemini izleyen 60 gün içinde, yıl sonu itibarıyla hazırlanan
bildirim cetvelinin ise nisan ayı sonuna kadar Kuruma gönderilmesi şarttır."
MADDE
4 — Aynı Yönetmeliğin 6 ncı
maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir;
"Madde
6 — Konsolide olmayan Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranındaki aşım tutarının tespitinde
esas alınacak haftalık oran, günlük oranların mutlak değerlerinin basit
aritmetik ortalamasıdır.
Konsolide olmayan Yabancı Para
Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının azami
sınırının aşılması halinde, bankalar aşımın nedenlerini, bildirim cetvelinin
Kuruma gönderilme süresi içinde bildirmek zorundadır. Haftalık oranlarda oluşabilecek
aşım tutarının takip eden iki hafta içinde giderilmesi zorunludur. Bir takvim
yılı içerisinde haftalık oranlarda,giderilen aşımlar dahil altı defadan fazla aşım gerçekleştirilemez.
Konsolide Yabancı Para Net Genel
Pozisyon/Özkaynak Standart Oranındaki aşım tutarı
hesaplama dönemi itibarıyla dikkate alınır.
Konsolide Yabancı Para Net Genel
Pozisyon/Özkaynak Standart Oranında oluşabilecek
aşım tutarı, bir sonraki hesaplama dönemine kadar giderilir ve bu süre içinde
aşım giderilmiş olsa dahi, bir takvim yılı içerisinde bir defadan fazla aşım
gerçekleştirilemez.
Yapılacak incelemelerde, bu
Yönetmelikle düzenlenen standart oranların tutturulmasına yönelik fiktif işlem yapıldığının tespit edilmesi halinde, bu
işlemlere karşılık gelen tutarlar geriye yönelik olarak varlık ve
yükümlülüklerden düşülmek suretiyle ilgili döneme ilişkin standart oranlar
yeniden hesaplanır. İşlemin fiktif olup olmadığı,
işlemin ekonomik mantığı ve işleme taraf olan müşteri göz önünde
bulundurularak belirlenir."
MADDE
5 — Aynı Yönetmeliğin ekinde yer alan EK-1 ve EK-2, ekteki
şekilde değiştirilmiştir.
Yürürlük
MADDE
6 — Bu Yönetmelik 30/6/2005 tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 7 —
Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Başkanı
yürütür.
EK-1
|
YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON / ÖZKAYNAK
STANDART ORANI
BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
.................................................BANKASI A.Ş.
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap
Kodu
|
Hesap Adı
|
Bin YTL
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
NAKİT DEĞERLER
|
|
|
1.1
|
011
|
Efektif Deposu
|
|
|
1.2
|
013
|
Yoldaki Paralar
|
|
|
1.3.
|
015
|
Satın Alınan Çekler
|
|
|
1.4
|
017
|
Vadesi Gelmiş Menkul
Değerler
|
|
|
1.5
|
019
|
Kıymetli Maden Deposu
|
|
|
II -
|
|
BANKALAR
|
|
|
2.1
|
021
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
2.2.
|
|
Diğer Bankalar
|
|
|
2.2.1
|
023
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.2.2
|
025
|
Yurtdışı Bankalar
|
|
|
2.2.3
|
027
|
Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
|
|
III -
|
031
|
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
IV -
|
033
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
V -
|
041
|
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
|
|
|
VI -
|
051
|
TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
|
|
|
VII -
|
|
KREDİLER
|
|
|
7.1.
|
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.1.1
|
101-103
|
İskonto ve İştira Senetleri (Net) (393020 Alacaklı
Geçici Hesaplar ile Netleştirilerek)
|
|
|
7.1.2
|
105
|
Faktoring İşlemlerinden Alacaklar
|
|
|
7.1.3
|
111
|
Kısa Vadeli Açık
İhracat Kredileri
|
|
|
7.1.4
|
113
|
Kısa Vadeli Teminatlı
İhracat Kredileri
|
|
|
7.1.5
|
115
|
Kısa Vadeli Teminatlı
İthalat Kredileri
|
|
|
7.1.6
|
117
|
Kısa Vadeli Açık
Diğer Krediler
|
|
|
7.1.7
|
119
|
Kısa Vadeli Teminatlı
Diğer Krediler
|
|
|
7.1.8
|
121
|
Kısa Vadeli İhtisas
Kredileri
|
|
|
7.1.9
|
123
|
Kıymetli Maden
Kredisi
|
|
|
7.1.10
|
125
|
Kısa Vadeli Fon
Kaynaklı Krediler
|
|
|
7.1.11
|
127
|
Mali Kesime Verilen
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.1.12
|
129
|
Yurtdışı Kısa Vadeli
Krediler
|
|
|
7.2.
|
|
Orta ve Uzun
Vadeli Krediler
|
|
|
7.2.1
|
131
|
Orta ve Uzun Vadeli
Açık İhracat Garantili Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.2
|
133
|
Orta ve Uzun Vadeli
Teminatlı İhracat Garantili Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.3
|
135
|
Orta ve Uzun Vadeli Açık
Diğer Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.4
|
137
|
Orta ve Uzun Vadeli
Teminatlı Diğer Yatırım Kredileri
|
|
|
7.2.5
|
139
|
Orta ve Uzun Vadeli
Açık İşletme ve Diğer Krediler
|
|
|
7.2.6
|
141
|
Orta ve Uzun Vadeli
Teminatlı İşletme ve Diğer Krediler
|
|
|
7.2.7
|
143
|
Orta ve Uzun Vadeli
İhtisas Kredileri
|
|
|
7.2.8
|
145
|
Orta ve Uzun Vadeli
Fon Kaynaklı Krediler
|
|
|
7.2.9
|
147
|
Mali Kesime Verilen
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
|
|
|
7.210
|
149
|
Yurtdışı Orta ve Uzun
Vadeli Krediler
|
|
|
7.3.
|
|
Yenilenen ve İtfa Planına
Bağlanan Krediler
|
|
|
7.3.1
|
151
|
Yeniden
Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatsız Krediler
|
|
|
7.3.2
|
153
|
Yeniden
Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Kısa Vadeli Teminatlı Krediler
|
|
|
7.3.3
|
155
|
Yeniden
Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli Teminatsız
Krediler
|
|
|
7.3.4
|
157
|
Yeniden
Yapılandırılan ve İtfa Planına Bağlanan Orta ve Uzun Vadeli Teminatlı
Krediler
|
|
|
7.3.5
|
159
|
Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri
|
|
|
7.3.6
|
161
|
Kanun ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş
ve Taksitlendirilmiş Krediler
|
|
|
7.4.
|
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar
|
|
|
7.4.1
|
171
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar (Net)
|
|
|
7.4.2
|
173
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar / Tahsili Şüpheli Krediler(Net)
|
|
|
7.4.3
|
175
|
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer
Alacaklar(Net)
|
|
|
7.4.4
|
177
|
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar(Net)
|
|
VIII -
|
203
|
KİRALAMA
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
|
|
|
IX -
|
211
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
X -
|
221
|
KREDİ FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
|
|
|
XI -
|
223
|
DİĞER FAİZ VE
GELİR REESKONTLARI(Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç)
|
|
|
XII -
|
241
|
İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
XIII -
|
243
|
BAĞLI ORTAKLIKLAR
(Net)
|
|
XIV -
|
245
|
VADEYE KADAR ELDE
TUTULACAK MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
XV -
|
249
|
BİRLİKTE KONTROL
EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
XVI
-
|
251
|
MENKULLER (Net)
|
|
XVII -
|
253
|
GAYRİMENKULLER
(Net)
|
|
|
XVIII -
|
271
|
AYNİYAT MEVCUDU
|
|
|
XIX -
|
273
|
AKTİFLERİMİZİN
VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR (Net) (393021 Hesabı ile Netleştirilerek)
|
|
XX -
|
279
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
XXI -
|
281
|
BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR
(Gider Hesapları Hariç)
|
|
|
XXII -
|
291
|
ŞUBELER CARİ
HESABI (Borçlu Bakiye Vermesi
Durumunda)
|
|
|
XXIII -
|
297
|
KAMU KURUM VE
KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR
|
|
XXIV -
|
|
TÜRK PARASI
HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR
|
|
|
24.1
|
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
24.2
|
|
Krediler (Net)
|
|
|
24.3
|
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
|
|
|
24.4
|
|
Diğer
|
|
|
XXV -
|
|
BİLANÇO DIŞI
HESAPLAR
|
|
|
25.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
25.2
|
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
25.3
|
|
Futures Para Alımları
|
|
|
25.4
|
|
Swap Para Alımları
|
|
|
25.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
25.6
|
|
Diğer Türev
Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ VARLIKLARI
TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
|
MEVDUAT
|
|
|
1.1
|
301-311
|
Döviz Tevdiat
Hesapları
|
|
|
1.2
|
305-315
|
Kıymetli Maden Depo
Hesapları
|
|
|
1.3
|
309-319
|
Bankalararası Mevduat
|
|
|
1.4
|
325
|
7 Gün İhbarlı Döviz
Tevdiat Hesabı
|
|
II -
|
329
|
PARA PİYASALARINA
BORÇLAR
|
|
|
III -
|
333
|
REPO İŞLEMLERİNDEN
SAĞLANAN FONLAR
|
|
|
IV -
|
335
|
MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR
|
|
|
V -
|
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
5.1
|
341
|
T.C. Merkez Bankası
Kredileri
|
|
|
5.2.
|
|
Diğer Kuruluşlardan
Alınan Krediler
|
|
|
5.2.1
|
343
|
Yurtiçi Bankalardan
Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.2
|
345
|
Yurtiçi Diğer
Kuruluşlardan Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.3
|
347
|
Sermaye Benzeri
Krediler
|
|
|
5.2.4
|
349
|
Yurtdışından
Kullanılan Krediler
|
|
|
5.2.5
|
359
|
Yurtdışından
Kullanılan Kıymetli Maden Kredileri
|
|
|
VI -
|
351
|
KARŞILIKLAR (Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için
ayrılan serbest karşılıklar hariç)
|
|
|
VII -
|
353
|
KİRALAMA
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
|
|
|
VIII -
|
357
|
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
|
|
|
IX -
|
361
|
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (Türev finansal
araçlar kur gider reeskontları hariç)
|
|
|
X -
|
363
|
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU
|
|
|
XI -
|
367
|
YURTDIŞI MERKEZ VE
ŞUBELER
|
|
|
XII -
|
371
|
İTHALAT TRANSFER
EMİRLERİ
|
|
|
XIII -
|
377
|
İHRAÇ EDİLEN
MENKUL KIYMETLER (Net)
|
|
|
XIV -
|
381
|
ÖDENECEK VERGİ,
RESİM, HARÇ VE PRİMLER
|
|
|
XV -
|
385
|
BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR
|
|
|
XVI -
|
391
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
XVII -
|
393
|
ALACAKLI GEÇİCİ
HESAPLAR (393020 ve 393021
Hesapları Hariç)
|
|
XVIII -
|
395
|
ÖDEME EMİRLERİ
|
|
|
XIX -
|
397
|
KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR
|
|
XX -
|
(291)
|
ŞUBELER CARİ
HESABI (Alacaklı Bakiye
Vermesi Durumunda)
|
|
|
XXI -
|
|
TÜRK PARASI
HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
21.1
|
|
Krediler
|
|
|
21.2
|
|
Diğer
|
|
|
XXII -
|
|
BİLANÇO DIŞI
HESAPLAR
|
|
|
22.1
|
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
22.2
|
|
Vadeli Döviz
Satımları
|
|
|
22.3
|
|
Futures Para Satımları
|
|
|
22.4
|
|
Swap Para Satımları
|
|
|
22.5
|
|
Para Opsiyonları
|
|
|
22.6
|
|
Diğer Türev
Enstrümanlarla İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÖVİZ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net
Genel Pozisyonu
|
|
|
|
|
Özkaynak
|
|
|
|
|
Yabancı Para Net Genel
Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
EK-2
|
KONSOLİDE YABANCI PARA NET GENEL POZİSYON /
ÖZKAYNAK
STANDART ORANI BİLDİRİM CETVELİ
|
|
|
|
|
|
|
|
.................................................BANKASI A.Ş.
|
|
|
|
Kapanış Kuru:
|
|
|
|
Hesaplama Tarihi:
|
|
|
|
|
|
Sıra No
|
Hesap Adı
|
Bin
YTL
|
|
|
KONSOLİDE
DÖVİZ VARLIKLARI
|
|
|
I -
|
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
|
|
|
1.1
|
Efektif
Deposu
|
|
|
1.2
|
T.C. Merkez Bankası
|
|
|
1.3
|
Diğer
Nakit Değerler (Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, Vadesi Gelmiş Menkul
Değerler, Kıymetli Maden Deposu)
|
|
|
II -
|
BANKALAR VE DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
|
|
|
2.1.
|
Bankalar
|
|
|
2.1.1
|
Yurtiçi Bankalar
|
|
|
2.1.2
|
Yurtdışı Bankalar
|
|
|
2.2
|
Diğer Mali Kuruluşlar
|
|
|
III -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
IV -
|
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
|
|
|
V -
|
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
5.1
|
Devlet Borçlanma
Senetleri
|
|
|
5.2
|
Hisse Senetleri
|
|
|
5.3
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
VI -
|
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
|
|
|
6.1
|
Hisse Senetleri
|
|
|
6.2
|
Diğer Menkul Değerler
|
|
|
VII-
|
KREDİLER
|
|
|
7.1
|
Kısa Vadeli Krediler
|
|
|
7.2
|
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler
|
|
|
7.3
|
Takipteki
Krediler
|
|
|
7.4
|
Özel
Karşılıklar (-)
|
|
|
VIII-
|
FAKTORİNG ALACAKLARI
|
|
|
IX -
|
VADEYE KADAR ELDE
TUTULACAK MENKUL DEĞERLER(Net)
|
|
|
X -
|
KİRALAMA
ALACAKLARI (Net)
|
|
|
10.1
|
Kiralama Alacakları
|
|
|
10.2
|
Kazanılmamış Gelirler
( - )
|
|
|
XI -
|
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE
REESKONTLARI
|
|
|
11.1
|
Kredilerin
|
|
|
11.2
|
Menkul Değerlerin
|
|
|
11.3
|
Diğer(Türev finansal araçlar kur gelir reeskontları hariç)
|
|
|
XII -
|
ZORUNLU KARŞILIKLAR
|
|
|
XIII -
|
MUHTELİF ALACAKLAR
|
|
|
XIV -
|
KONSOLİDASYON DIŞI
İŞTİRAKLER (Net)
|
|
|
14.1
|
Mali İştirakler
|
|
|
14.2
|
Mali Olmayan
İştirakler
|
|
|
XV -
|
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI
ORTAKLIKLAR (Net)
|
|
|
15.1
|
Mali Ortaklıklar
|
|
|
15.2
|
Mali Olmayan
Ortaklıklar
|
|
|
XVI -
|
KONSOLİDASYON DIŞI
DİĞER YATIRIMLAR (Net)
|
|
|
XVII -
|
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
|
|
|
17.1
|
Defter Değeri
|
|
|
17.2
|
Birikmiş
Amortismanlar ( - )
|
|
|
XVIII -
|
DİĞER AKTİFLER (Gider Hesapları
Hariç)
|
|
|
XIX -
|
TÜRK PARASI
HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ VARLIKLAR
|
|
|
19.1
|
Menkul Değerler (Net)
|
|
|
19.2
|
Krediler (Net)
|
|
|
19.3
|
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
|
|
|
19.4
|
Diğer
|
|
|
XX -
|
BİLANÇO
DIŞI HESAPLAR
|
|
|
20.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Alımları
|
|
|
20.2
|
Vadeli Döviz Alımları
|
|
|
20.3
|
Futures Para Alımları
|
|
|
20.4
|
Swap Para Satımları
|
|
|
20.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
20.6
|
Diğer Türev
Enstrümanlarla İlgili Döviz Satımları / Borçları
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ VARLIKLARI TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ
|
|
|
|
|
|
|
I -
|
MEVDUAT
|
|
|
1.1
|
Döviz Tevdiat Hesabı
|
|
|
1.2
|
Kıymetli Maden Depo
Hesapları
|
|
|
1.3
|
Bankalararası Mevduat
|
|
|
1.4
|
7 Gün İhbarlı Döviz
Tevdiat Hesabı
|
|
|
II -
|
PARA PİYASALARI
|
|
|
III -
|
REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR
|
|
|
IV -
|
MENKUL KIYMET
ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR
|
|
|
V -
|
ALINAN KREDİLER
|
|
|
5.1.
|
T.C. Merkez Bankası
Kredileri
|
|
|
5.2.
|
Alınan Diğer Krediler
|
|
|
5.2.1.
|
Yurtiçi Banka ve
Kuruluşlardan
|
|
|
5.2.2.
|
Yurtdışı Banka,
Kuruluş ve Fonlardan
|
|
|
VI -
|
FAKTORİNG BORÇLARI
|
|
|
VII -
|
KİRALAMA BORÇLARI
(Net)
|
|
|
7.1.
|
Kiralama Borçları
|
|
|
7.2.
|
Ertelenmiş Kiralama
Giderleri ( - )
|
|
|
VIII -
|
İHRAÇ EDİLEN MENKUL
KIYMETLER (Net)
|
|
|
8.1.
|
Tahviller
|
|
|
8.2.
|
Bonolar
|
|
|
8.3.
|
Varlığa Dayalı Menkul
Kıymetler
|
|
|
IX -
|
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
|
|
|
9.1.
|
Mevduatın
|
|
|
9.2.
|
Alınan Kredilerin
|
|
|
9.3.
|
Repo İşlemlerinin
|
|
|
9.4.
|
Diğer(Türev finansal araçlar kur gider reeskontları hariç)
|
|
|
X -
|
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ
VE PRİMLER
|
|
|
XI -
|
İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
|
|
|
XII -
|
MUHTELİF BORÇLAR
|
|
|
XIII-
|
KARŞILIKLAR(Genel karşılıklar ve muhtemel riskler için
ayrılan serbest karşılıklar hariç)
|
|
|
XIV -
|
SERMAYE BENZERİ
KREDİLER
|
|
|
XV -
|
AZINLIK HAKLARI
|
|
|
XVI -
|
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (İskonto
ve İştira Senetleri Reeskontları, Aktiflerimizin Vadeli Satışından, Peşin
Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar Hariç)
|
|
|
XVII -
|
TÜRK PARASI
HESAPLARDA İZLENEN DÖVİZE ENDEKSLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
|
|
|
17.1
|
Krediler
|
|
|
17.2
|
Diğer
|
|
|
XVIII-
|
BİLANÇO
DIŞI HESAPLAR
|
|
|
18.1
|
İki Güne Kadar Valörlü Döviz Satımları
|
|
|
18.2
|
Vadeli Döviz
Satımları
|
|
|
18.3
|
Futures Para Satımları
|
|
|
18.4
|
Swap Para Satımları
|
|
|
18.5
|
Para Opsiyonları
|
|
|
18.6
|
Diğer Türev Enstrümanlarla
İlgili Döviz Alımları / Alacakları
|
|
|
|
|
|
|
|
KONSOLİDE DÖVİZ YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
|
|
|
|
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon
|
|
|
|
Konsolide Özkaynak
|
|
|
|
Konsolide Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranı (%)
|
|
|